Selasa, 25 Januari 2011

fatwa mui tentang asuransi

FATWA
DEWAN SYARI'AH NASIONAL
NO: 53/DSN-MUI/III/2006
Tentang
AKAD TABARRU’
PADA ASURANSI SYARI’AH
بِ  سمِ اللهِ الر  حمنِ الرحِيمِ
Dewan Syari'ah Nasional setelah:
Menimbang : a. bahwa fatwa No. 21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum
Asuransi Syariah dinilai sifatnya masih sangat umum sehingga
perlu dilengkapi dengan fatwa yang lebih rinci;
b. bahwa salah satu fatwa yang diperlukan adalah fatwa tentang
Akad Tabarru’ untuk asuransi;
c. bahwa oleh karena itu, Dewan Syariah Nasional memandang
perlu menetapkan fatwa tentang Akad Tabarru’ untuk dijadikan
pedoman.
Mengingat : 1. Firman Allah SWT, antara lain:
١)  وآتوْا اْليتامى َأ  م  واَل  ه  م  و َ لا تب  دُلوْا اْل  خبِي َ ث بِالطَّيبِ  و َ لا تْأ ُ كُلوْا
.( َأ  م  واَله  م إَِلى َأ  م  والِ ُ ك  م إِنه َ كا َ ن  حوبًا َ كبِيرًا (النساء: ٢
Dan berikanlah kepada anak-anak yatim (yang sudah balig)
harta mereka, jangan kamu menukar yang baik dengan
yang buruk dan jangan kamu makan harta mereka bersama
hartamu. Sesungguhnya tindakan-tindakan (menukar dan
memakan) itu, adalah dosa yang besar. (QS. al-Nisa’[4]: 2).
٢)  وْلي  خ  ش الَّذِي  ن َل  و تر ُ ك  وا مِ  ن  خْلفِهِ  م ُذ  ريًة ضِعافًا  خاُف  وا  عَليهِ  م
.( َفْليتُقوا الّله  وْليُقوُل  وا َق  و ً لا  سدِيدًا (النساء: ٩
“Dan hendaklah takut kepada Allah orang-orang yang
seandainya meninggalkan dibelakang mereka anak-anak
yang lemah, yang mereka khawatir terhadap (kesejahteraan)
mereka. Oleh sebab itu hendaklah mereka bertakwa
kepada Allah dan hendaklah mereka mengucapkan
perkataan yang benar.” (QS. al-Nisa’ [4]: 9).
٣) يآَأي  ها الَّذِي  ن آمن  وا اتُقوا الّله  وْلتن ُ ظ  ر ن ْ ف  س ماَق  دم  ت لِغدٍ،  واتُقوا
.( الّله، إِنَّ الّله  خبِير بِ  مات  ع  مُل  و َ ن (الحشر: ١٨
“Hai orang yang beriman! Bertaqwalah kepada Allah dan
hendaklah setiap diri memperhatikan apa yang telah dibuat
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 2
Dewan Syariah Nasional MUI
untuk hari esok (masa depan). Dan bertaqwalah kepada
Allah. Sesungguhnya Allah Maha Mengetahui apa yang
kamu kerjakan” (QS. al-Hasyr [59]: 18).
2. Firman Allah SWT tentang prinsip-prinsip bermu’amalah, baik
yang harus dilaksanakan maupun dihindarkan, antara lain:
١) يآ َأي  ها الَّذِي  ن آمن  وا َأ  وُف  وا بِاْلعُق  ودِ ُأحِلَّ  ت َل ُ ك  م بهِي  مُة ْالأَنعامِ إِلاَّ
ما يتَلى  عَلي ُ ك  م َ غير محِلِّى ال  صيدِ  وَأنت  م  حرم، إِنَّ اللهَ ي  ح ُ ك  م ما
( يرِي  د (المائدة: ١
“Hai orang yang beriman! Tunaikanlah akad-akad itu.
Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan
dibacakan kepadamu. (Yang demikian itu) dengan tidak
menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan
haji. Sesungguhnya Allah menetapkan hokum-hukum
menurut yang dikehendaki-Nya. (QS. al-Maidah [5]: 1).
٢) إِنَّ اللَّه يْأمر ُ ك  م َأ ْ ن ت  ؤدوا اْلَأماناتِ إَِلى َأ  هلِ  ها  وإَِذا  ح َ ك  مت  م بي  ن
الناسِ َأ ْ ن ت  ح ُ ك  موا بِاْلع  دلِ إِنَّ اللهَ نِعِ  ما يعِ ُ ظ ُ ك  م بِهِ، إِنَّ اللهَ َ كا َ ن
(  سمِيعا بصِيرا (النساء: ٥٨
“Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan
amanat kepada yang berhak menerimanya dan apabila
kamiu menetapkan hukum di antara manusia, hendaklah
dengan adil. Sesungguhnya Allah memberi pengajaran
yang sebaik-baiknya kepadamu. Sesungguhnya Allah
adalah Maha Mendengar lagi Maha Melihat.” (QS. al-
Nisa’ [4]: 58).
٣) ياَأي  ها الَّذِي  ن ءَامن  وا َ لا تْأ ُ كُلوا َأ  م  واَل ُ ك  م بين ُ ك  م بِاْلباطِلِ إِلاَّ َأ ْ ن
ت ُ كو َ ن تِ  جا  رًة  ع  ن تراضٍ مِن ُ كم  و َ لا ت ْ قتُل  وا َأنُف  س ُ ك  م، إِنَّ اللَّه َ كا َ ن
( بِ ُ ك  م  رحِي  ما (النساء: ٢٩
“Hai orang yang beriman! Janganlah kalian memakan
(mengambil)harta orang lain secara batil, kecuali jika
berupa perdagangan yang dilandasi atas sukarela di antara
kalian. Dan janganlah kamu membunuh dirimu;
sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.”
(QS. al-Nisa’ [4]: 29).
3. Firman Allah SWT tentang perintah untuk saling tolong
menolong dalam perbuatan positif, antara lain :
 وتعا  ونوا  عَلى اْلبِر  والت ْ ق  وى،  و َ لا تعا  ونوا  عَلى ْالإِْثمِ  واْلع  د  وانِ،  واتُقوا
.( اللَّه إِنَّ اللَّه  شدِي  د اْلعَِقابِ (المائدة: ٢
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 3
Dewan Syariah Nasional MUI
“Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan
dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan
pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya
Allah amat berat siksa-Nya” (QS. al-Maidah [5]: 2).
4. Hadis-hadis Nabi shallallahu alaihi wa sallam tentang beberapa
prinsip bermu’amalah, antara lain:
١) م  ن َفر  ج  ع  ن م  سلِمٍ ُ ك  ربًة مِ  ن ُ كربِ ال  دنيا، َفر  ج اللهُ  عنه ُ ك  ربًة
مِ  ن ُ كربِ ي  ومِ اْلقِيامةِ،  واللهُ فِ  ي  ع  ونِ اْلعبدِ مادام اْلعب  د فِ  ي  ع  ونِ
َأخِيهِ (رواه مسلم عن أبي هريرة).
“Barang siapa melepaskan dari seorang muslim suatu
kesulitan di dunia, Allah akan melepaskan kesulitan
darinya pada hari kiamat; dan Allah senantiasa menolong
hamba-Nya selama ia (suka) menolong saudaranya”
(HR. Muslim dari Abu Hurairah).
٢) مَث ُ ل اْل  م  ؤمِنِي  ن فِ  ي ت  وادهِ  م  وترا  حمِهِ  م  وتعا ُ طفِهِ  م مِْث ُ ل اْل  ج  سدِ إَِذا
ا  شت َ كى مِنه  ع  ض و تدا  عى َله  سائِر اْل  ج  سدِ بِال  س  هرِ  واْل  ح  مى
(رواه مسلم عن النعمان بن بشير)
“Perumpamaan orang beriman dalam kasih sayang, saling
mengasihi dan mencintai bagaikan tubuh (yang satu);
jikalau satu bagian menderita sakit maka bagian lain akan
turut menderita” (HR. Muslim dari Nu’man bin Basyir).
٣) َاْل  م  ؤمِ  ن لِْل  م  ؤمِنِ َ كاْلبنيانِ ي  ش  د ب  ع  ضه ب  ع  ضا (رواه مسلم عن أبي
موسى)
“Seorang mu’min dengan mu’min yang lain ibarat sebuah
bangunan, satu bagian menguatkan bagian yang lain”
(HR Muslim dari Abu Musa al-Asy’ari).
٤) م  ن  ولِ  ي يتِي  ما َله ما ٌ ل َفْليتجِ  ر بِهِ،  و َ لا يتر ْ كه  حتى تْأ ُ كَله ال  ص  دَقُة
(رواه الترمذي والدار قطني والبيهقي من حديث عمرو بن
شعيب عن أبيه عن جده عبد الله بن عمرو بن العاص)
“Barang siapa mengurus anak yatim yang memiliki harta,
hendaklah ia perniagakan, dan janganlah membiarkannya
(tanpa diperniagakan) hingga habis oleh sederkah (zakat
dan nafakah)” (HR. Tirmizi, Daraquthni, dan Baihaqi dari
‘Amr bin Syu’aib, dari ayahnya, dari kakeknya Abdullah
bin ‘Amr bin Ash).
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 4
Dewan Syariah Nasional MUI
٥)  واْل  م  سلِ  مو َ ن  عَلى  شروطِهِ  م إِلاَّ  ش  ر ً طا  حرم  ح َ لا ً لا َأ  و َأ  حلَّ
 حراما. (رواه الترمذي عن عمرو بن عوف)
“Kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat yang mereka
buat kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau
menghalalkan yang haram.” (HR. Tirmidzi dari ‘Amr bin
‘Auf).
٦) َ لا  ضر  ر  و َ لاضِرا  ر (رواه ابن ماجة عن عبادة بن الصامت،
وأحمد عن ابن عباس، ومالك عن يحي)
“Tidak boleh membahayakan diri sendiri dan tidak boleh
pula membahayakan orang lain.” (Hadis Nabi riwayat Ibnu
Majah dari ‘Ubadah bin Shamit, riwayat Ahmad dari Ibnu
‘Abbas, dan Malik dari Yahya).
5. Kaidah fiqh:
١- ْالأَ  ص ُ ل فِى اْل  معام َ لاتِ ْالإِبا  حُة إِلاَّ َأ ْ ن ي  دلَّ دلِي ٌ ل  عَلى ت  حرِيمِ  ها
“Pada dasarnya, semua bentuk mu’amalah boleh dilakukan
kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
٢- َال  ضر  ر ي  دَف  ع بَِق  درِ ْالإِ  م َ كانِ.
“Segala mudharat harus dihindarkan sedapat mungkin.”
٣- َال  ضر  ر يزا ُ ل.
“Segala mudharat (bahaya) harus dihilangkan.”
Memperhatikan : 1. Pendapat ulama:
١) َفاْل  مبَل ُ غ الَّذِ  ي ي  دَفعه اْل  م  شترِ  ك ي ُ ك  و ُ ن تبر  عا مِنه لِل  ش  ر َ كةِ، يعا ُ ن
مِنه اْل  م  حتا  ج بِ  ح  سبِ النظَامِ اْل  متَف  ق  عَليهِ،  وال  ش  ر َ كُة تَق  دمه
بِصَِفةِ تبرعٍ َأو هِبةٍ م  ح  ضةٍ مِ  ن َ غيرِ مَقابِلٍ َأ  و عِ  وضٍ. (المعاملات
( المالية المعاصرة، ص. ٢٧٦
Sejumlah dana (premi) yang diberikan oleh peserta
asuransi adalah tabarru’ (amal kebajikan) dari peserta
kepada (melalui) perusahaan yang digunakan untuk
membantu peserta yang memerlukan berdasarkan ketentuan
yang telah disepakati; dan perusahaan memberikannya
(kepada peserta) sebagai tabarru’ atau hibah murni tanpa
imbalan. (Wahbah al-Zuhaili, al-Mu’amalat al-Maliyyah al-
Mu’ashirah, [Dimasyq: Dar al-Fikr, 2002], h. 287).
٢)  والت  خرِي  ج اْلفِ ْ قهِ  ي لِتبادلِ اْلاِْلتِزامِ بِالتبرعِ فِ  ي  ع ْ قدِ التْأمِينِ
التعا  ونِ  ي َأ  سا  سه َقاعِ  دُة ْالاِْلتِزامِ بِالتبر  عاتِ عِن  د اْل  مالِكِيةِ. (نظام
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 5
Dewan Syariah Nasional MUI
٥٩ ، عقود التأمين وعقود - التأمين لمصطفى الزرقاء، ص. ٥٨
،٢٤٧- ضمان الاستثمار لأحمد السعيد شرف الدين ص. ٢٤٤
( التأمين بين الحظر والإباحة لسعدي أبي جيب، ص. ٥٣
Analisis fiqh terhadap kewajiban (peserta) untuk
memberikan tabarru’ secara bergantian dalam akad
asuransi ta’awuni adalah “kaidah tentang kewajiban untuk
memberikan tabarru’” dalam mazhab Malik. (Mushthafa
Zarqa’, Nizham al-Ta’min, h. 58-59; Ahmad Sa’id Syaraf
al-Din, ‘Uqud al-Ta’min wa ‘Uqud Dhaman al-Istitsmar, h.
244-147; dan Sa’di Abu Jaib, al-Ta’min bain al-Hazhr wa
al-Ibahah, h. 53).
٣) إِنَّ اْلع َ لاَقَة اْلَقان  ونِيَة الَّتِ  ي تن  شُأ بي  ن اْل  م  ستْأمِنِي  ن نتِي  جَة  ع ْ قدِ التْأمِي  ن
اْل  ج  ماعِ  ي تتسِ  م بِالطَّابِعِ التبرعِي؛ َف ُ كلُّ م  ستْأمِنٍ متبر  ع لِغيرِهِ بِ  ما
ي  ستحِ  ق  عَليهِ مِ  ن الت  عوِي  ضاتِ الَّتِ  ي ت  دَف  ع لِْل  مت  ضررِي  ن مِ  ن
اْل  م  ستْأمِنِي  ن؛  وفِي اْل  وْقتِ ن ْ فسِهِ  ه  و متبر  ع َله بِ  ما يْأ  خ ُ ذ مِ  ن
ت  عوِيضٍ عِن  د ت  ضررِهِ (التْأمِي  ن الإسلامي لأحمد سالم ملحم، ص.
(٨٣
Hubungan hukum yang timbul antara para peserta asuransi
sebagai akibat akad ta’min jama’i (asuransi kolektif)
adalah akad tabarru’; setiap peserta adalah pemberi dana
tabarru’ kepada peserta lain yang terkena musibah berupa
ganti rugi (bantuan, klaim) yang menjadi haknya; dan pada
saat yang sama ia pun berhak menerima dana tabarru’
ketika terkena musibah (Ahmad Salim Milhim, al-Ta’min
al-Islami, h, 83).
2. Hasil Lokakarya Asuransi Syari’ah DSN-MUI dengan AASI
(Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia) tanggal 7-8 Jumadi al-Ula
1426 H / 14-15 Juni 2005 M.
3. Pendapat dan saran peserta Rapat Pleno Dewan Syari'ah
Nasional pada 23 Shafar 1427 H/23 Maret 2006.
MEMUTUSKAN
Menetapkan : FATWA TENTANG AKAD TABARRU’ PADA ASURANSI
SYARI’AH
Pertama : Ketentuan Hukum
1. Akad Tabarru’ merupakan akad yang harus melekat pada semua
produk asuransi.
2. Akad Tabarru’ pada asuransi adalah semua bentuk akad yang
dilakukan antar peserta pemegang polis.
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 6
Dewan Syariah Nasional MUI
3. Asuransi syariah yang dimaksud pada point 1 adalah asuransi
jiwa, asuransi kerugian dan reasuransi.
Kedua : Ketentuan Akad
1. Akad Tabarru’ pada asuransi adalah akad yang dilakukan dalam
bentuk hibah dengan tujuan kebajikan dan tolong menolong
antar peserta, bukan untuk tujuan komersial.
2. Dalam akad Tabarru’, harus disebutkan sekurang-kurangnya:
a. hak & kewajiban masing-masing peserta secara individu;
b. hak & kewajiban antara peserta secara individu dalam akun
tabarru’ selaku peserta dalam arti badan/kelompok;
c. cara dan waktu pembayaran premi dan klaim;
d. syarat-syarat lain yang disepakati, sesuai dengan jenis
asuransi yang diakadkan.
Ketiga : Kedudukan Para Pihak dalam Akad Tabarru’
1. Dalam akad tabarru’ (hibah), peserta memberikan dana hibah
yang akan digunakan untuk menolong peserta atau peserta lain
yang tertimpa musibah.
2. Peserta secara individu merupakan pihak yang berhak menerima
dana tabarru’ (mu’amman/mutabarra’ lahu, مؤ  من/متب  رع له ) dan
secara kolektif selaku penanggung (mu’ammin/mutabarri’-
.(مؤ  من/متب  رع
3. Perusahaan asuransi bertindak sebagai pengelola dana hibah,
atas dasar akad wakalah dari para peserta selain pengelolaan
investasi.
Keempat : Pengelolaan
1. Pengelolaan asuransi dan reasuransi syariah hanya boleh
dilakukan oleh suatu lembaga yang berfungsi sebagai pemegang
amanah.
2. Pembukuan dana tabarru’ harus terpisah dari dana lainnya.
3. Hasil investasi dari dana tabarru’ menjadi hak kolektif peserta
dan dibukukan dalam akun tabarru’.
4. Dari hasil investasi, perusahaan asuransi dan reasuransi syariah
dapat memperoleh bagi hasil berdasarkan akad Mudharabah atau
akad Mudharabah Musytarakah, atau memperoleh ujrah (fee)
berdasarkan akad wakalah bil ujrah.
Kelima : Surplus Underwriting
1. Jika terdapat surplus underwriting atas dana tabarru’, maka
boleh dilakukan beberapa alternatif sebagai berikut:
a. Diperlakukan seluruhnya sebagai dana cadangan dalam akun
tabarru’.
b. Disimpan sebagian sebagai dana cadangan dan dibagikan
sebagian lainnya kepada para peserta yang memenuhi syarat
aktuaria/manajemen risiko.
c. Disimpan sebagian sebagai dana cadangan dan dapat
dibagikan sebagian lainnya kepada perusahaan asuransi dan
para peserta sepanjang disepakati oleh para peserta.
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 7
Dewan Syariah Nasional MUI
2. Pilihan terhadap salah satu alternatif tersebut di atas harus
disetujui terlebih dahulu oleh peserta dan dituangkan dalam
akad.
Keenam : Defisit Underwriting
1. Jika terjadi defisit underwriting atas dana tabarru’ (defisit
tabarru’), maka perusahaan asuransi wajib menanggulangi
kekurangan tersebut dalam bentuk Qardh (pinjaman).
2. Pengembalian dana qardh kepada perusahaan asuransi disisihkan
dari dana tabarru’.
Ketujuh : Ketentuan Penutup
1. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika
terjadi perselisihan di antara para pihak, maka penyelesaiannya
dilakukan melalui Badan Arbitrase Syari’ah setelah tidak
tercapai kesepakatan melalui musyawarah.
2. Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan, dengan ketentuan
jika di kemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah
dan disempurnakan sebagaimana mestinya.
Ditetapkan di : Jakarta
Pada Tanggal : 23 Shafar 1427 H
23 Maret 2006 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
MAJELIS ULAMA INDONESIA
Ketua, Sekretaris,
K.H. M.A. Sahal Mahfudh Drs. H.M. Ichwan Sam

Tidak ada komentar:

Poskan Komentar