FATWA
DEWAN SYARI'AH NASIONAL
NO: 53/DSN-MUI/III/2006
Tentang
AKAD TABARRU’
PADA ASURANSI SYARI’AH
بِ سمِ اللهِ الر حمنِ الرحِيمِ
Dewan Syari'ah Nasional setelah:
Menimbang : a. bahwa fatwa No. 21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum
Asuransi Syariah dinilai sifatnya masih sangat umum sehingga
perlu dilengkapi dengan fatwa yang lebih rinci;
b. bahwa salah satu fatwa yang diperlukan adalah fatwa tentang
Akad Tabarru’ untuk asuransi;
c. bahwa oleh karena itu, Dewan Syariah Nasional memandang
perlu menetapkan fatwa tentang Akad Tabarru’ untuk dijadikan
pedoman.
Mengingat : 1. Firman Allah SWT, antara lain:
١) وآتوْا اْليتامى َأ م واَل ه م و َ لا تب دُلوْا اْل خبِي َ ث بِالطَّيبِ و َ لا تْأ ُ كُلوْا
.( َأ م واَله م إَِلى َأ م والِ ُ ك م إِنه َ كا َ ن حوبًا َ كبِيرًا (النساء: ٢
Dan berikanlah kepada anak-anak yatim (yang sudah balig)
harta mereka, jangan kamu menukar yang baik dengan
yang buruk dan jangan kamu makan harta mereka bersama
hartamu. Sesungguhnya tindakan-tindakan (menukar dan
memakan) itu, adalah dosa yang besar. (QS. al-Nisa’[4]: 2).
٢) وْلي خ ش الَّذِي ن َل و تر ُ ك وا مِ ن خْلفِهِ م ُذ ريًة ضِعافًا خاُف وا عَليهِ م
.( َفْليتُقوا الّله وْليُقوُل وا َق و ً لا سدِيدًا (النساء: ٩
“Dan hendaklah takut kepada Allah orang-orang yang
seandainya meninggalkan dibelakang mereka anak-anak
yang lemah, yang mereka khawatir terhadap (kesejahteraan)
mereka. Oleh sebab itu hendaklah mereka bertakwa
kepada Allah dan hendaklah mereka mengucapkan
perkataan yang benar.” (QS. al-Nisa’ [4]: 9).
٣) يآَأي ها الَّذِي ن آمن وا اتُقوا الّله وْلتن ُ ظ ر ن ْ ف س ماَق دم ت لِغدٍ، واتُقوا
.( الّله، إِنَّ الّله خبِير بِ مات ع مُل و َ ن (الحشر: ١٨
“Hai orang yang beriman! Bertaqwalah kepada Allah dan
hendaklah setiap diri memperhatikan apa yang telah dibuat
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 2
Dewan Syariah Nasional MUI
untuk hari esok (masa depan). Dan bertaqwalah kepada
Allah. Sesungguhnya Allah Maha Mengetahui apa yang
kamu kerjakan” (QS. al-Hasyr [59]: 18).
2. Firman Allah SWT tentang prinsip-prinsip bermu’amalah, baik
yang harus dilaksanakan maupun dihindarkan, antara lain:
١) يآ َأي ها الَّذِي ن آمن وا َأ وُف وا بِاْلعُق ودِ ُأحِلَّ ت َل ُ ك م بهِي مُة ْالأَنعامِ إِلاَّ
ما يتَلى عَلي ُ ك م َ غير محِلِّى ال صيدِ وَأنت م حرم، إِنَّ اللهَ ي ح ُ ك م ما
( يرِي د (المائدة: ١
“Hai orang yang beriman! Tunaikanlah akad-akad itu.
Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan
dibacakan kepadamu. (Yang demikian itu) dengan tidak
menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan
haji. Sesungguhnya Allah menetapkan hokum-hukum
menurut yang dikehendaki-Nya. (QS. al-Maidah [5]: 1).
٢) إِنَّ اللَّه يْأمر ُ ك م َأ ْ ن ت ؤدوا اْلَأماناتِ إَِلى َأ هلِ ها وإَِذا ح َ ك مت م بي ن
الناسِ َأ ْ ن ت ح ُ ك موا بِاْلع دلِ إِنَّ اللهَ نِعِ ما يعِ ُ ظ ُ ك م بِهِ، إِنَّ اللهَ َ كا َ ن
( سمِيعا بصِيرا (النساء: ٥٨
“Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan
amanat kepada yang berhak menerimanya dan apabila
kamiu menetapkan hukum di antara manusia, hendaklah
dengan adil. Sesungguhnya Allah memberi pengajaran
yang sebaik-baiknya kepadamu. Sesungguhnya Allah
adalah Maha Mendengar lagi Maha Melihat.” (QS. al-
Nisa’ [4]: 58).
٣) ياَأي ها الَّذِي ن ءَامن وا َ لا تْأ ُ كُلوا َأ م واَل ُ ك م بين ُ ك م بِاْلباطِلِ إِلاَّ َأ ْ ن
ت ُ كو َ ن تِ جا رًة ع ن تراضٍ مِن ُ كم و َ لا ت ْ قتُل وا َأنُف س ُ ك م، إِنَّ اللَّه َ كا َ ن
( بِ ُ ك م رحِي ما (النساء: ٢٩
“Hai orang yang beriman! Janganlah kalian memakan
(mengambil)harta orang lain secara batil, kecuali jika
berupa perdagangan yang dilandasi atas sukarela di antara
kalian. Dan janganlah kamu membunuh dirimu;
sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.”
(QS. al-Nisa’ [4]: 29).
3. Firman Allah SWT tentang perintah untuk saling tolong
menolong dalam perbuatan positif, antara lain :
وتعا ونوا عَلى اْلبِر والت ْ ق وى، و َ لا تعا ونوا عَلى ْالإِْثمِ واْلع د وانِ، واتُقوا
.( اللَّه إِنَّ اللَّه شدِي د اْلعَِقابِ (المائدة: ٢
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 3
Dewan Syariah Nasional MUI
“Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan
dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan
pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya
Allah amat berat siksa-Nya” (QS. al-Maidah [5]: 2).
4. Hadis-hadis Nabi shallallahu alaihi wa sallam tentang beberapa
prinsip bermu’amalah, antara lain:
١) م ن َفر ج ع ن م سلِمٍ ُ ك ربًة مِ ن ُ كربِ ال دنيا، َفر ج اللهُ عنه ُ ك ربًة
مِ ن ُ كربِ ي ومِ اْلقِيامةِ، واللهُ فِ ي ع ونِ اْلعبدِ مادام اْلعب د فِ ي ع ونِ
َأخِيهِ (رواه مسلم عن أبي هريرة).
“Barang siapa melepaskan dari seorang muslim suatu
kesulitan di dunia, Allah akan melepaskan kesulitan
darinya pada hari kiamat; dan Allah senantiasa menolong
hamba-Nya selama ia (suka) menolong saudaranya”
(HR. Muslim dari Abu Hurairah).
٢) مَث ُ ل اْل م ؤمِنِي ن فِ ي ت وادهِ م وترا حمِهِ م وتعا ُ طفِهِ م مِْث ُ ل اْل ج سدِ إَِذا
ا شت َ كى مِنه ع ض و تدا عى َله سائِر اْل ج سدِ بِال س هرِ واْل ح مى
(رواه مسلم عن النعمان بن بشير)
“Perumpamaan orang beriman dalam kasih sayang, saling
mengasihi dan mencintai bagaikan tubuh (yang satu);
jikalau satu bagian menderita sakit maka bagian lain akan
turut menderita” (HR. Muslim dari Nu’man bin Basyir).
٣) َاْل م ؤمِ ن لِْل م ؤمِنِ َ كاْلبنيانِ ي ش د ب ع ضه ب ع ضا (رواه مسلم عن أبي
موسى)
“Seorang mu’min dengan mu’min yang lain ibarat sebuah
bangunan, satu bagian menguatkan bagian yang lain”
(HR Muslim dari Abu Musa al-Asy’ari).
٤) م ن ولِ ي يتِي ما َله ما ٌ ل َفْليتجِ ر بِهِ، و َ لا يتر ْ كه حتى تْأ ُ كَله ال ص دَقُة
(رواه الترمذي والدار قطني والبيهقي من حديث عمرو بن
شعيب عن أبيه عن جده عبد الله بن عمرو بن العاص)
“Barang siapa mengurus anak yatim yang memiliki harta,
hendaklah ia perniagakan, dan janganlah membiarkannya
(tanpa diperniagakan) hingga habis oleh sederkah (zakat
dan nafakah)” (HR. Tirmizi, Daraquthni, dan Baihaqi dari
‘Amr bin Syu’aib, dari ayahnya, dari kakeknya Abdullah
bin ‘Amr bin Ash).
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 4
Dewan Syariah Nasional MUI
٥) واْل م سلِ مو َ ن عَلى شروطِهِ م إِلاَّ ش ر ً طا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ
حراما. (رواه الترمذي عن عمرو بن عوف)
“Kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat yang mereka
buat kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau
menghalalkan yang haram.” (HR. Tirmidzi dari ‘Amr bin
‘Auf).
٦) َ لا ضر ر و َ لاضِرا ر (رواه ابن ماجة عن عبادة بن الصامت،
وأحمد عن ابن عباس، ومالك عن يحي)
“Tidak boleh membahayakan diri sendiri dan tidak boleh
pula membahayakan orang lain.” (Hadis Nabi riwayat Ibnu
Majah dari ‘Ubadah bin Shamit, riwayat Ahmad dari Ibnu
‘Abbas, dan Malik dari Yahya).
5. Kaidah fiqh:
١- ْالأَ ص ُ ل فِى اْل معام َ لاتِ ْالإِبا حُة إِلاَّ َأ ْ ن ي دلَّ دلِي ٌ ل عَلى ت حرِيمِ ها
“Pada dasarnya, semua bentuk mu’amalah boleh dilakukan
kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
٢- َال ضر ر ي دَف ع بَِق درِ ْالإِ م َ كانِ.
“Segala mudharat harus dihindarkan sedapat mungkin.”
٣- َال ضر ر يزا ُ ل.
“Segala mudharat (bahaya) harus dihilangkan.”
Memperhatikan : 1. Pendapat ulama:
١) َفاْل مبَل ُ غ الَّذِ ي ي دَفعه اْل م شترِ ك ي ُ ك و ُ ن تبر عا مِنه لِل ش ر َ كةِ، يعا ُ ن
مِنه اْل م حتا ج بِ ح سبِ النظَامِ اْل متَف ق عَليهِ، وال ش ر َ كُة تَق دمه
بِصَِفةِ تبرعٍ َأو هِبةٍ م ح ضةٍ مِ ن َ غيرِ مَقابِلٍ َأ و عِ وضٍ. (المعاملات
( المالية المعاصرة، ص. ٢٧٦
Sejumlah dana (premi) yang diberikan oleh peserta
asuransi adalah tabarru’ (amal kebajikan) dari peserta
kepada (melalui) perusahaan yang digunakan untuk
membantu peserta yang memerlukan berdasarkan ketentuan
yang telah disepakati; dan perusahaan memberikannya
(kepada peserta) sebagai tabarru’ atau hibah murni tanpa
imbalan. (Wahbah al-Zuhaili, al-Mu’amalat al-Maliyyah al-
Mu’ashirah, [Dimasyq: Dar al-Fikr, 2002], h. 287).
٢) والت خرِي ج اْلفِ ْ قهِ ي لِتبادلِ اْلاِْلتِزامِ بِالتبرعِ فِ ي ع ْ قدِ التْأمِينِ
التعا ونِ ي َأ سا سه َقاعِ دُة ْالاِْلتِزامِ بِالتبر عاتِ عِن د اْل مالِكِيةِ. (نظام
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 5
Dewan Syariah Nasional MUI
٥٩ ، عقود التأمين وعقود - التأمين لمصطفى الزرقاء، ص. ٥٨
،٢٤٧- ضمان الاستثمار لأحمد السعيد شرف الدين ص. ٢٤٤
( التأمين بين الحظر والإباحة لسعدي أبي جيب، ص. ٥٣
Analisis fiqh terhadap kewajiban (peserta) untuk
memberikan tabarru’ secara bergantian dalam akad
asuransi ta’awuni adalah “kaidah tentang kewajiban untuk
memberikan tabarru’” dalam mazhab Malik. (Mushthafa
Zarqa’, Nizham al-Ta’min, h. 58-59; Ahmad Sa’id Syaraf
al-Din, ‘Uqud al-Ta’min wa ‘Uqud Dhaman al-Istitsmar, h.
244-147; dan Sa’di Abu Jaib, al-Ta’min bain al-Hazhr wa
al-Ibahah, h. 53).
٣) إِنَّ اْلع َ لاَقَة اْلَقان ونِيَة الَّتِ ي تن شُأ بي ن اْل م ستْأمِنِي ن نتِي جَة ع ْ قدِ التْأمِي ن
اْل ج ماعِ ي تتسِ م بِالطَّابِعِ التبرعِي؛ َف ُ كلُّ م ستْأمِنٍ متبر ع لِغيرِهِ بِ ما
ي ستحِ ق عَليهِ مِ ن الت عوِي ضاتِ الَّتِ ي ت دَف ع لِْل مت ضررِي ن مِ ن
اْل م ستْأمِنِي ن؛ وفِي اْل وْقتِ ن ْ فسِهِ ه و متبر ع َله بِ ما يْأ خ ُ ذ مِ ن
ت عوِيضٍ عِن د ت ضررِهِ (التْأمِي ن الإسلامي لأحمد سالم ملحم، ص.
(٨٣
Hubungan hukum yang timbul antara para peserta asuransi
sebagai akibat akad ta’min jama’i (asuransi kolektif)
adalah akad tabarru’; setiap peserta adalah pemberi dana
tabarru’ kepada peserta lain yang terkena musibah berupa
ganti rugi (bantuan, klaim) yang menjadi haknya; dan pada
saat yang sama ia pun berhak menerima dana tabarru’
ketika terkena musibah (Ahmad Salim Milhim, al-Ta’min
al-Islami, h, 83).
2. Hasil Lokakarya Asuransi Syari’ah DSN-MUI dengan AASI
(Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia) tanggal 7-8 Jumadi al-Ula
1426 H / 14-15 Juni 2005 M.
3. Pendapat dan saran peserta Rapat Pleno Dewan Syari'ah
Nasional pada 23 Shafar 1427 H/23 Maret 2006.
MEMUTUSKAN
Menetapkan : FATWA TENTANG AKAD TABARRU’ PADA ASURANSI
SYARI’AH
Pertama : Ketentuan Hukum
1. Akad Tabarru’ merupakan akad yang harus melekat pada semua
produk asuransi.
2. Akad Tabarru’ pada asuransi adalah semua bentuk akad yang
dilakukan antar peserta pemegang polis.
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 6
Dewan Syariah Nasional MUI
3. Asuransi syariah yang dimaksud pada point 1 adalah asuransi
jiwa, asuransi kerugian dan reasuransi.
Kedua : Ketentuan Akad
1. Akad Tabarru’ pada asuransi adalah akad yang dilakukan dalam
bentuk hibah dengan tujuan kebajikan dan tolong menolong
antar peserta, bukan untuk tujuan komersial.
2. Dalam akad Tabarru’, harus disebutkan sekurang-kurangnya:
a. hak & kewajiban masing-masing peserta secara individu;
b. hak & kewajiban antara peserta secara individu dalam akun
tabarru’ selaku peserta dalam arti badan/kelompok;
c. cara dan waktu pembayaran premi dan klaim;
d. syarat-syarat lain yang disepakati, sesuai dengan jenis
asuransi yang diakadkan.
Ketiga : Kedudukan Para Pihak dalam Akad Tabarru’
1. Dalam akad tabarru’ (hibah), peserta memberikan dana hibah
yang akan digunakan untuk menolong peserta atau peserta lain
yang tertimpa musibah.
2. Peserta secara individu merupakan pihak yang berhak menerima
dana tabarru’ (mu’amman/mutabarra’ lahu, مؤ من/متب رع له ) dan
secara kolektif selaku penanggung (mu’ammin/mutabarri’-
.(مؤ من/متب رع
3. Perusahaan asuransi bertindak sebagai pengelola dana hibah,
atas dasar akad wakalah dari para peserta selain pengelolaan
investasi.
Keempat : Pengelolaan
1. Pengelolaan asuransi dan reasuransi syariah hanya boleh
dilakukan oleh suatu lembaga yang berfungsi sebagai pemegang
amanah.
2. Pembukuan dana tabarru’ harus terpisah dari dana lainnya.
3. Hasil investasi dari dana tabarru’ menjadi hak kolektif peserta
dan dibukukan dalam akun tabarru’.
4. Dari hasil investasi, perusahaan asuransi dan reasuransi syariah
dapat memperoleh bagi hasil berdasarkan akad Mudharabah atau
akad Mudharabah Musytarakah, atau memperoleh ujrah (fee)
berdasarkan akad wakalah bil ujrah.
Kelima : Surplus Underwriting
1. Jika terdapat surplus underwriting atas dana tabarru’, maka
boleh dilakukan beberapa alternatif sebagai berikut:
a. Diperlakukan seluruhnya sebagai dana cadangan dalam akun
tabarru’.
b. Disimpan sebagian sebagai dana cadangan dan dibagikan
sebagian lainnya kepada para peserta yang memenuhi syarat
aktuaria/manajemen risiko.
c. Disimpan sebagian sebagai dana cadangan dan dapat
dibagikan sebagian lainnya kepada perusahaan asuransi dan
para peserta sepanjang disepakati oleh para peserta.
53 Akad Tabarru’ pada Asuransi Syari’ah 7
Dewan Syariah Nasional MUI
2. Pilihan terhadap salah satu alternatif tersebut di atas harus
disetujui terlebih dahulu oleh peserta dan dituangkan dalam
akad.
Keenam : Defisit Underwriting
1. Jika terjadi defisit underwriting atas dana tabarru’ (defisit
tabarru’), maka perusahaan asuransi wajib menanggulangi
kekurangan tersebut dalam bentuk Qardh (pinjaman).
2. Pengembalian dana qardh kepada perusahaan asuransi disisihkan
dari dana tabarru’.
Ketujuh : Ketentuan Penutup
1. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika
terjadi perselisihan di antara para pihak, maka penyelesaiannya
dilakukan melalui Badan Arbitrase Syari’ah setelah tidak
tercapai kesepakatan melalui musyawarah.
2. Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan, dengan ketentuan
jika di kemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah
dan disempurnakan sebagaimana mestinya.
Ditetapkan di : Jakarta
Pada Tanggal : 23 Shafar 1427 H
23 Maret 2006 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
MAJELIS ULAMA INDONESIA
Ketua, Sekretaris,
K.H. M.A. Sahal Mahfudh Drs. H.M. Ichwan Sam
Selasa, 25 Januari 2011
fatwa mui tentang syariah card
FATWA
DEWAN SYARI'AH NASIONAL
NO: 54/DSN-MUI/X/2006
Tentang
SYARIAH CARD
بطاقة الإئتمان
بِ سمِ اللهِ الر حمنِ الرحِيمِ
Dewan Syari’ah Nasional, setelah
Menimbang : a. bahwa dalam rangka memberikan kemudahan, keamanan, dan
kenyamanan bagi nasabah dalam melakukan transaksi dan
penarikan tunai, Bank Syariah dipandang perlu menyediakan
sejenis Kartu Kredit, yaitu alat pembayaran dengan
menggunakan kartu yang dapat digunakan untuk melakukan
pembayaran atas kewajiban yang timbul dari suatu kegiatan
ekonomi, termasuk transaksi pembelanjaan dan atau untuk
melakukan penarikan tunai, di mana kewajiban pembayaran
pemegang kartu dipenuhi terlebih dahulu oleh acquirer atau
penerbit, dan pemegang kartu berkewajiban melakukan
pelunasan kewajiban pembayaran tersebut pada waktu yang
disepakati secara angsuran;
b. bahwa Kartu Kredit yang ada menggunakan sistem bunga
(interest) sehingga tidak sesuai dengan prinsip Syariah;
c. bahwa untuk memenuhi kebutuhan masyarakat atas kartu yang
sesuai Syariah, Dewan Syari’ah Nasional MUI memandang
perlu menetapkan fatwa tentang Syariah Card ( ( بطاقة الائتمان
yang fungsinya seperti Kartu Kredit untuk dijadikan pedoman.
Mengingat : 1. Firman Allah SWT, antara lain:
a. QS. al-Ma’idah [5]:1:
يا َأي ها الَّذِي ن آمنوْا َأ وُفوْا بِاْلعُق ودِ، ُأحِلَّ ت َل ُ ك م بهِي مُة الأَنعامِ إِلاَّ ما
يتَلى عَلي ُ ك م َ غير محِلِّي ال صيدِ وَأنت م حرم، إِنَّ الّله ي ح ُ ك م ما
يرِي د.
“Hai orang yang beriman! Penuhilah aqad-aqad itu.
Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan
dibacakan kepadamu. (Yang demikian itu) dengan tidak
menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan
haji. Sesungguhnya Allah menetapkan hukum-hukum
menurut yang dikehendaki-Nya.”
54 Syariah Card 2
Dewan Syariah Nasional MUI
b. QS. al-Isra’ [17]: 34:
و َ لا ت ْ قرب وا ما َ ل اْليتِيمِ إِلاَّ بِالَّتِ ي هِ ي َأ ح س ن حتى يبُل َ غ َأ ش ده،
وَأ وُفوْا بِاْلع هدِ، إِنَّ اْلع ه د َ كا َ ن م س ؤو ً لا.
Dan janganlah kamu mendekati harta anak yatim, kecuali
dengan cara yang lebih baik (bermanfa'at) sampai ia
dewasa; dan penuhilah janji, sesungguhnya janji itu pasti
diminta pertanggungan jawabnya.
c. QS.Yusuf [12]: 72:
َقاُل وا ن ْ فقِ د ص وا ع اْل ملِكِ ولِ م ن جاءَ بِهِ حِ م ُ ل بعِيرٍ وَأنا بِهِ زعِي م.
“Penyeru-penyeru itu berseru: ‘Kami kehilangan piala
Raja; dan barang siapa yang dapat mengembalikannya,
akan memperoleh bahan makanan (seberat) beban unta,
dan aku menjamin terhadapnya.’”
d. QS. al-Ma’idah [5]: 2:
يا َأي ها الَّذِي ن آمنوْا َ لا تحِلُّوْا شعآئِر الّلهِ و َ لا ال ش هر اْل حرام و َ لا
اْل ه د ي و َ لا اْلَقلآئِ د ولا آم ين اْلبي ت اْل حرام يبتغو َ ن َف ض ً لا من ربهِ م
ورِ ض وانًا، وإَِذا حَلْلت م َفا ص َ طادوْا، و َ لا ي جرِمن ُ ك م شنآ ُ ن َق ومٍ َأ ْ ن
ص دو ُ ك م عنِ الْ م سجِدِ اْل حرامِ َأن ت عت دوْا وتعا ونوْا، عَلى اْل بر
والت ْ ق وى، و َ لا تعا ونوْا عَلى الإِْثمِ واْلع د وانِ، واتُقوْا الّله، إِنَّ الّله
شدِي د اْلعَِقابِ.
”Hai orang yang beriman! Janganlah kamu melanggar
syi'ar-syi'ar Allah, dan jangan melanggar kehormatan
bulan-bulan haram, jangan (mengganggu) binatangbinatang
hadyu, dan binatang-binatang qala’id, dan jangan
(pula) mengganggu orang-orang yang mengunjungi
Baitullah sedang mereka mencari kurnia dan keredhaan
dari Tuhannya; dan apabila kamu telah menyelesaikan
ibadah haji, maka bolehlah berburu. Dan janganlah sekalikali
kebencian(mu) kepada sesuatu kaum karena mereka
menghalang-halangi kamu dari Masjidilharam, mendorongmu
berbuat aniaya (kepada mereka). Dan tolongmenolonglah
kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan
takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa
dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,
sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya.”
e. QS. al-Furqan [25]: 67:
والَّذِي ن إَِذا َأنَفُقوا َل م ي سرُِف وا وَل م ي ْ قتر وا، و َ كا َ ن بي ن َذلِ ك َق واما.
54 Syariah Card 3
Dewan Syariah Nasional MUI
“Dan orang-orang yang apabila membelanjakan (harta),
mereka tidak berlebih-lebihan, dan tidak (pula) kikir, dan
adalah (pembelanjaan itu) di tengah-tengah antara yang
demikian.”
f. QS. Al-Isra’ [17]: 26-27:
… و َ لا تبذِّ ر تبذِيرا، إِنَّ اْل مبذِّرِي ن َ كان وا إِ خ وا َ ن ال شياطِينِ، و َ كا َ ن
ال شي َ طا ُ ن لِربهِ َ كُف و را.
“Dan janganlah kamu menghambur-hamburkan (hartamu)
secara boros. Sesungguhnya pemboros-pemboros itu
adalah saudara-saudara syaitan dan syaitan itu adalah
sangat ingkar kepada Tuhannya.”
g. QS. al-Qashash [28]: 26:
َقاَل ت إِ ح دا ه ما يآَأبتِ ا ستْأجِ ره، إِنَّ خير منِ ا ستْأ ج ر ت اْلَقوِ ي
ْالأَمِي ن.
“Salah seorang dari kedua wanita itu berkata, ‘Hai
ayahku! Ambillah ia sebagai orang yang bekerja (pada
kita), karena sesungguhnya orang yang paling baik yang
kamu ambil untuk bekerja (pada kita) adalah orang yang
kuat lagi dapat dipercaya.’”
h. QS. al-Baqarah [2]: 275:
الَّذِي ن يْأ ُ كُلو َ ن الربا َ لا يُقومو َ ن إِلاَّ َ ك ما يُقوم الَّذِي يت خب ُ طه
ال شي َ طا ُ ن مِ ن اْل م س، َذلِ ك بَِأن ه م َقاُلوا إِن ما اْلبي ع مِْث ُ ل الربا، وَأ حلَّ
اللَّه اْلبي ع و حرم الربا، َف م ن جاءَه م وعِ َ ظٌة مِ ن ربهِ َفانت هى َفَله ما
سَل ف، وَأ مره إَِلى اللَّهِ، وم ن عاد َفُأوَلئِ ك َأ ص حا ب النارِ ه م فِي ها
خالِ د و َ ن.
”Orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri
melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan
syaitan lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka
yang demikian itu adalah disebabkan mereka berkata
(berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan
riba, padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan
mengharamkan riba. Orang yang telah sampai kepadanya
larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari
mengambil riba), maka baginya apa yang telah diambilnya
dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya
(terserah) kepada Allah. Orang yang mengulangi
(mengambil riba), maka orang itu adalah penghunipenghuni
neraka; mereka kekal di dalamnya.”
54 Syariah Card 4
Dewan Syariah Nasional MUI
i. QS. al-Nisa’ [4]: 29:
يا َأي ها الَّذِي ن آمنوْا َ لا تْأ ُ كُلوْا َأ مواَل ُ ك م بين ُ ك م بِاْلباطِلِ إِلاَّ َأن ت ُ ك و َ ن
تِ جا رًة عن تراضٍ من ُ ك م، و َ لا ت ْ قتُلوْا َأنُف س ُ ك م، إِنَّ الّله َ كا َ ن بِ ُ ك م
رحِي ما.
“Hai orang yang beriman! Janganlah kamu saling
memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali
dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka samasuka
di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh
dirimu; sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang
kepadamu.”
j. QS. al-Baqarah [2]: 282:
يَأي ها الَّذِي ن آمن وا إَِذا ت داينت م بِ دينِ إَِلى َأ جلٍ م س مى َفا ْ كتب وه...
“Hai orang yang beriman! Jika kamu bermu'amalah tidak
secara tunai sampai waktu tertentu, buatlah secara
tertulis…”.
k. QS. al-Baqarah [2]: 280:
وإِ ْ ن َ كا َ ن ُذ و ع سرةٍ َفنظِرٌة إَِلى مي سرةٍ، وَأ ْ ن ت ص دُقوْا خير لَّ ُ ك م إِ ْ ن
ُ كنت م ت عَل مو َ ن.
“Dan jika (orang yang berutang itu) dalam kesukaran,
maka berilah tangguh sampai dia berkelapangan. Dan
menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik
bagimu, jika kamu mengetahui.”
2. Hadis Nabi s.a.w.; antara lain:
a. Hadis Nabi riwayat Imam al-Tirmidzi dari ‘Amr bin ‘Auf
al-Muzani, Nabi s.a.w. bersabda:
َال صْل ح جائِز بي ن اْل م سلِمِ ين إِلاَّ صْل حا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حراما
واْل م سلِ مو َ ن عَلى شروطِهِ م إِلاَّ ش ر ً طا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حراما.
“Perjanjian boleh dilakukan di antara kaum muslimin
kecuali perjanjian yang mengharamkan yang halal atau
menghalalkan yang haram; dan kaum muslimin terikat
dengan syarat-syarat mereka kecuali syarat yang
mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang
haram.”
b. Hadis Nabi riwayat Imam Ibnu Majah, al-Daraquthni, dan
yang lain, dari Abu Sa’id al-Khudri, Nabi s.a.w. bersabda:
َ لا ضر ر و َ لاضِرا ر .
“Tidak boleh membahayakan (merugikan) diri sendiri
maupun orang lain.”
54 Syariah Card 5
Dewan Syariah Nasional MUI
c. Hadis Nabi riwayat Bukhari dari Salamah bin al-Akwa’:
َأنَّ النبِ ي صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م ُأتِ ي بِ جنا زةٍ لِي صلِّ ي عَلي ها،
َفَقا َ ل: ه ْ ل عَليهِ مِ ن دينٍ؟ َقاُل وا: َ لا، َف صلَّى عَليهِ، ُث م ُأتِ ي بِ جنا زةٍ
ُأ خرى، َفَقا َ ل: ه ْ ل عَليهِ مِ ن دينٍ؟ َقاُل وا: نع م، َقا َ ل: صلُّ وا عَلى
صاحِبِ ُ ك م، َقا َ ل َأب و َقتادَة: عَل ي دينه يا ر س و َ ل اللهِ، َف صلَّى عَليهِ.
“Telah dihadapkan kepada Rasulullah s.a.w. jenazah
seorang laki-laki untuk disalatkan. Rasulullah bertanya,
‘Apakah ia mempunyai utang?’ Sahabat menjawab,
‘Tidak’. Maka, beliau mensalatkannya. Kemudian dihadapkan
lagi jenazah lain, Rasulullah pun bertanya, ‘Apakah ia
mempunyai utang?’ Mereka menjawab, ‘Ya’. Rasulullah
berkata, ‘Salatkanlah temanmu itu’ (beliau sendiri tidak
mau mensalatkannya). Lalu Abu Qatadah berkata, ‘Saya
menjamin utangnya, ya Rasulullah’. Maka Rasulullah pun
menshalatkan jenazah tersebut.”
d. Hadis Nabi riwayat Abu Daud, Tirmizi dan Ibn Hibban dari
Abu Umamah al-Bahili, Anas bin Malik, dan Abdullah bin
Abbas, Nabi s.a.w. bersabda:
َالزعِي م َ غارِم.
“ Za’im (penjamin) adalah gharim (orang yang menanggung
utang).”
e. Hadis Nabi riwayat Abu Daud dari Sa`d Ibn Abi Waqqash,
ia berkata:
ُ كنا ن ْ كرِي ْالأَ ر ض بِ ما عَلى ال س واقِ ي مِ ن الز رعِ وما سعِ د بِاْل ماءِ
مِن ها، َفن هانا ر س و ُ ل اللهِ صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م ع ن َذلِ ك وَأمرنا
َأ ْ ن ن ْ كرِي ها بِ َ ذ هبٍ َأ و فِ ضةٍ.
“Kami pernah menyewankan tanah dengan (bayaran) hasil
pertaniannya; maka, Rasulullah melarang kami melakukan
hal tersebut dan memerintahkan agar kami menyewakannya
dengan emas atau perak.”
f. Hadis riwayat ‘Abd ar-Razzaq dari Abu Hurairah dan Abu
Sa’id al-Khudri, Nabi s.a.w. bersabda:
منِ ا ستْأ جر َأجِيرا َفْلي علِ مه َأ جره.
“Barang siapa mempekerjakan pekerja, beritahukanlah
upahnya.”
g. Hadis Nabi riwayat Muslim dari Abu Hurairah, Nabi s.a.w.
bersabda:
م ن َفر ج ع ن م سلِمٍ ُ ك ربًة مِ ن ُ كربِ ال دنيا، َفر ج اللهُ عنه ُ ك ربًة مِ ن
ُ كربِ ي ومِ اْلقِيامةِ، واللهُ فِ ي ع ونِ اْلعبدِ مادام اْلعب د فِ ي ع ونِ َأخِيهِ.
54 Syariah Card 6
Dewan Syariah Nasional MUI
“Orang yang melepaskan seorang muslim dari kesulitannya
di dunia, Allah akan melepaskan kesulitannya di hari
kiamat; dan Allah senantiasa menolong hamba-Nya selama
ia (suka) menolong saudaranya”
h. Hadis Nabi riwayat Jama’ah, (Bukhari dari Abu Hurairah,
Muslim dari Abu Hurairah, Tirmizi dari Abu Hurairah dan
Ibn Umar, Nasa’i dari Abu Hurairah, Abu Daud dari Abu
Hurairah, Ibn Majah dari Abu Hurairah dan Ibn Umar,
Ahmad dari Abu Hurairah dan Ibn Umar, Malik dari Abu
Hurairah, dan Darami dari Abu Hurairah), Nabi s.a.w.
bersabda:
م ْ ط ُ ل اْلغنِ ي ُ ظْل م…
“…Menunda-nunda (pembayaran) yang dilakukan oleh
orang mampu adalah suatu kezaliman…”
i. Hadis Nabi riwayat Nasa’i, Abu Daud, Ibn Majah, dan
Ahmad dari Syuraid bin Suwaid, Nabi s.a.w. bersabda:
َل ي اْل واجِدِ يحِلُّ عِ ر ضه و عُق وبته
“Menunda-nunda (pembayaran) yang dilakukan oleh orang
mampu, menghalalkan harga diri dan memberikan sanksi
kepadanya.”
j. Hadis Nabi riwayat Bukhari dari Abu Hurairah, Nabi s.a.w.
bersabda:
إِنَّ خير ُ ك م َأ ح سن ُ ك م َق ضاءً .
“Orang yang terbaik di antara kamu adalah orang yang
paling baik dalam pembayaran utangnya.”
3. Kaidah Fiqh; antara lain:
a. Kaidah:
َالأَ ص ُ ل فِي اْل معام َ لاتِ ْالإِبا حُة إِلاَّ َأ ْ ن ي دلَّ دلِي ٌ ل عَلى ت حرِيمِ ها.
“Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan
kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
b. Kaidah:
َاْل م شقَُّة ت جلِ ب التيسِير.
“ Kesulitan dapat menarik kemudahan.”
c. Kaidah:
َاْل حا جُة َق د تنزِ ُ ل منزَِلَة ال ضر و رةِ.
“ Keperluan dapat menduduki posisi darurat.”
d. Kaidah:
َالثَّابِ ت بِاْلع رفِ َ كالثَّابِتِ بِال ش رعِ.
“Sesuatu yang berlaku berdasarkan adat kebiasaan sama
dengan sesuatu yang berlaku berdasarkan syara’ (selama
tidak bertentangan dengan syari’at).”
54 Syariah Card 7
Dewan Syariah Nasional MUI
e. Kaidah:
د رءُ اْل مَفاسِدِ مَق دم عَلى جْلبِ اْل م صالِحِ
“Menghindarkan kerusakan (kerugian) harus didahulukan
(diprioritaskan) atas mendatangkan kemaslahatan.”
Memperhatikan : 1. Pendapat fuqaha’; antara lain:
a. Imam al-Dimyathi dalam kitab I’anah al-Thalibin, jilid III,
hal. 77-78:
( َ لا بِ ما سيجِ ب َ ك دينِ َق رضٍ) سيَق ع... وذلِ ك َ كَأ ْ ن َقا َ ل: َأْقرِ ض
ه َ ذا مِاَئًة وَأنا ضامِن ها، َف َ لا يصِ ح ض مانه لأَنه َ غير َثابِتٍ. وَق د
تَق دم لِل شارِحِ فِ ي َف صلِ اْلقَ رضِ ذِ ْ كر هذِهِ اْل م سَأَلةِ وَأنه ي ُ ك و ُ ن
ضامِنا فِي ها. وعِبا رته هنا ك: وَل و َقا َ ل : َأْقرِ ض ه َ ذا مِاَئًة... وَأنا
َل ها ضامِ ن َفَأْقر ضه اْلمِاَئَة َأ و ب ع ض ها َ كا َ ن ضامِنا عَلى ْالأَ و جهِ.
َفي ُ ك و ُ ن ما هنا مِ ن ع دمِ صِ حةِ ال ض مانِ منافِيا لِ ما مر عنه مِ ن َأنَّ
ْالأَ و جه ال ض ما ُ ن.
“(Tidak sah akad penjaminan [dhaman] terhadap sesuatu
[hak] yang akan terjadi [muncul], seperti piutang dari akad
qardh) yang akan dilakukan…. Misalnya ia berkata:
‘Berilah orang ini utang sebanyak seratus dan aku
menjaminnya.’ Penjaminan tersebut tidak sah, karena
piutang orang itu belum terjadi (muncul).
Dalam pasal tentang qardh, pensyarah telah menuturkan
masalah ini --penjaminan terhadap suatu hak (piutang) yang
belum terjadi -- dan menyatakan bahwa ia sah menjadi
penjamin. Redaksi dalam pasal tersebut adalah sebagai
berikut: ‘Seandainya seseorang berkata, Berilah orang ini
utang sebanyak seratus… dan aku menjaminnya. Kemudian
orang yang diajak bicara memberikan utang kepada orang
dimaksud sebanyak seratus atau sebagiannya, maka orang
(yang memerintahkan) tersebut adalah penjamin menurut
pendapat yang paling kuat (awjah).’ Dengan demikian,
pernyataan pensyarah di sini (dalam pasal tentang dhaman)
yang menyatakan dhaman (terhadap suatu hak yang akan
muncul [terjadi]) itu tidak sah bertentangan dengan
pernyataannya sendiri dalam pasal tentang qardh di atas
yang menegaskan bahwa hal tersebut adalah (sah sebagai)
dhaman.”
b. Khatib Syarbaini dalam kitab Mughni al-Muhtaj, jilid III,
hal. 202:
( وي شتر ُ ط فِى اْل م ض م ونِ) و ه و ال دي ن…( َ ك ونه) حقا (َثابِتا) حا َ ل
اْلع ْ قدِ، َف َ لا يصِ ح ض ما ُ ن ما َل م يجِ ب…( و ص ح ح اْلَقدِي م ض ما َ ن
54 Syariah Card 8
Dewan Syariah Nasional MUI
ما سيجِ ب) َ كَث منِ ما سيبِيعه َأ و ما سي ْ قرِ ضه، لأَنَّ اْل حا جَة َق د
ت د ع و إَِليهِ.
“(Hal yang dijamin) yaitu piutang (disyaratkan harus berupa
hak yang telah terjadi) pada saat akad. Oleh karena itu,
tidak sah menjamin piutang yang belum terjadi … (Qaul
qadim --Imam al-Syafi’i-- menyatakan sah penjaminan
terhadap piutang yang akan terjadi), seperti harga barang
yang akan dijual atau sesuatu yang akan diutangkan. Hal itu
karena hajat --kebutuhan orang-- terkadang mendorong
adanya penjaminan tersebut.”
c. As-Syirazi dalam kitab al-Muhadzdzab, juz I, Kitab al-
Ijarah, hal. 394:
ي ج و ز ع ْ ق د ْالإِ جا رةِ عَلى اْل منافِعِ اْل مبا حةِ... ولأنَّ اْل حا جَة إَِلى
اْل منافِعِ َ كاْل حا جةِ إَِلى ْالأ عيانِ، َفَل ما جا ز ع ْ ق د اْلبيعِ عَلى ْالأ عيانِ
و ج ب َأ ْ ن ي ج و ز ع ْ ق د ْالإِ جا رةِ عَلى اْل منافِعِ.
“Boleh melakukan akad ijarah (sewa menyewa) atas
manfaat yang dibolehkan… karena keperluan terhadap
manfaat sama dengan keperluan terhadap benda. Manakala
akad jual beli atas benda dibolehkan, maka sudah
seharusnya dibolehkan pula akad ijarah atas manfaat.”
d. Sayyid Sabiq dalam kitab Fiqh al-Sunnah, jilid 4, hal. 221-
222 :
واْل َ كَفاَلُة بِاْل مالِ هِ ي الَّتِى يْلتزِم فِي ها اْل َ كفِي ُ ل اِْلتِزاما مالِيا.
“Kafalah (jaminan) harta yaitu kafil (penjamin) berkewajiban
memberikan jaminan dalam bentuk harta.”
e. Mushthafa ‘Abdullah al-Hamsyari sebagaimana dikutip
oleh Syaikh ‘Athiyah Shaqr, dalam kitab Ahsan al-Kalam fi
al-Fatawa wa al-Ahkam, jilid 5, hal. 542-543:
إِنَّ ْالإِ عتِ ماداتِ اْل م ستندِيَة الَّتِ ي يتع ه د فِي ها اْلبن ك لِْل م ص درِ بِ دْفعِ
اْل م ست حقَّاتِ َله عَلى اْل م ست ورِدِ جائِزٌة، وْالأَ جر الَّذِ ي ي ؤ خ ُ ذ فِ ي
مَقابِلِ ها جائِز. و خر ج اْل ج واز عَلى َأنَّ َ طبِيعَة ه َ ذا التعاملِ ت د و ر
بي ن اْل و َ كاَلةِ واْل ح واَلةِ وال ض مانِ. واْل و َ كاَلُة بَِأ جرٍ َ لا ح رمَة فِي ها،
و َ ك َ ذلِ ك اْل ح واَلُة بَِأ جرٍ. وال ض ما ُ ن بَِأ جرٍ خر جه عَلى َث منِ اْل جاهِ
الَّذِ ي قِي َ ل فِيهِ بِاْل ح رمةِ وبِاْلكَرا هةِ، وَقا َ ل بِ ج وازِهِ ال شافِعِيُة، َ ك ما
خر جه عَلى اْل جعاَلةِ الَّتِ ي َأ جا ز ها ال شافِعِيُة َأي ضا.
وت ح د َ ث ع ن خِ َ طاباتِ ال ض مانِ وَأن واعِ ها، وهِ ي الَّتِ ي يتع ه د فِي ها
54 Syariah Card 9
Dewan Syariah Nasional MUI
اْلبن ك بِ م ْ كت وبٍ ي رسُِله --بِناءً عَلى َ طَلبِ عمِيلِهِ- - إَِلى دائِنِ
اْلعمِيلِ ي ض م ن فِيهِ تنفِي َ ذ اْلعمِيلِ لاِْلتِزاماتِهِ، وَقا َ ل إِن ها جائِزٌة.
و خر ج َذلِ ك عَلى َأن ها و َ كاَلٌة َأو َ كَفاَلٌة، و ه ما جائِزتانِ، واْلع م وَلُة
عَليهِ ما َ لا ح رمَة فِي ها. وا عت م د فِ ي دِ را ستِهِ عَلى اْل مراجِعِ
واْل م صادِرِ الاِْقتِ صادِيةِ و عَلى ُ كتبِ اْلفِ ْ قهِ فِي اْل م ََ ذاهِبِ اْل م ختلَِفةِ.
“Letter of Credit (L/C) yang berisi ketetapan bahwa bank
berjanji kepada eksportir untuk membayar hak-haknya
(eksportir) atas importir adalah boleh. Upah yang diterima
oleh bank sebagai imbalan atas penerbitan L/C adalah
boleh. Hukum “boleh” ini oleh Muhsthafa al-Hamsyari
didasarkan pada karakteristik muamalah L/C tersebut yang
berkisar pada akad wakalah, hawalah dan dhaman
(kafalah). Wakalah dengan imbalan (fee) tidak haram;
demikian juga (tidak haram) hawalah dengan imbalan.
Adapun dhaman (kafalah) dengan imbalan oleh Musthafa
al-Hamsyari disandarkan pada imbalan atas jasa jah
(dignity, kewibawaan) yang menurut mazhab Syafi’i,
hukumnya boleh (jawaz) walaupun menurut beberapa
pendapat yang lain hukumnya haram atau makruh.
Musthafa al-Hamsyari juga menyandarkan dhaman
(kafalah) dengan imbalan pada ju’alah yang dibolehkan
oleh madzhab Syafi’i.
Mushthafa ‘Abdullah al-Hamsyari juga berpendapat tentang
bank garansi dan berbagai jenisnya. Bank garansi adalah
dokumen yang diberikan oleh bank --atas permohonan
nasabahnya-- yang berisi jaminan bank bahwa bank akan
memenuhi kewajiban-kewajiban nasabahnya terhadap
rekanan nasabah. Musthafa menyatakan bahwa bank garansi
hukumnya boleh. Bank garansi tersebut oleh Musthafa
disejajarkan dengan wakalah atau kafalah; dan kedua akad
ini hukumnya boleh. Demikian juga pengambilan imbalan
(fee) atas kedua akad itu tidak diharamkan.
2. Keputusan Hai’ah al-Muhasabah wa al-Muraja’ah li-al-
Mu’assasah al-Maliyah al-Islamiyah, Bahrain, al-Ma’ayir al-
Syar’iyah Mei 2004: al-Mi’yar al-Syar’i, nomor 2 tentang
Bithaqah al-Hasm wa Bithaqah al-I’timan.
3. Fatwa-fatwa DSN-MUI :
a. Fatwa DSN No. 9/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan
Ijarah
b. Fatwa DSN No.11/DSN-MUI/IV/2000 tentang Kafalah
c. Fatwa DSN No.17/DSN-MUI/IX/2000 tentang Sanksi atas
Nasabah Mampu yang Menunda-nunda Pembayaran
d. Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Qardh;
e. Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ta’widh
54 Syariah Card 10
Dewan Syariah Nasional MUI
4. Surat-surat permohonan fatwa perihal kartu kredit yang sesuai
dengan prinsip syariah dari bank-bank syariah, antara lain dari:
a. Bank Danamon Syariah;
b. Bank BNI Syariah; dan
c. Bank HSBC Syariah.
5. Hasil Workshop Dewan Syari’ah Nasional MUI bekerjasama
dengan DPbS-BI, dan Bank Danamon Syariah yang diikuti
pula oleh beberapa bank Syari’ah, di Ciawi Bogor, pada Mei
2005.
6. Pendapat Rapat Pleno pada hari Rabu, 18 Ramadhan 1427 H /
11 Oktober 2006.
MEMUTUSKAN
Menetapkan : FATWA TENTANG SYARIAH CARD
Pertama : Ketentuan Umum
Dalam fatwa ini, yang dimaksud dengan:
a. Syariah Card adalah kartu yang berfungsi seperti Kartu Kredit
yang hubungan hukum (berdasarkan sistem yang sudah ada)
antara para pihak berdasarkan prinsip Syariah sebagaimana
diatur dalam fatwa ini.
b. Para pihak sebagaimana dimaksud dalam butir a adalah pihak
penerbit kartu (mushdir al-bithaqah), pemegang kartu (hamil
al-bithaqah) dan penerima kartu (merchant, tajir atau qabil
al-bithaqah).
c. Membership Fee (rusum al-’udhwiyah) adalah iuran
keanggotaan, termasuk perpanjangan masa keanggotaan dari
pemegang kartu, sebagai imbalan izin menggunakan kartu
yang pembayarannya berdasarkan kesepakatan.
d. Merchant Fee adalah fee yang diberikan oleh merchant
kepada penerbit kartu sehubungan dengan transaksi yang
menggunakan kartu sebagai upah/imbalan (ujrah) atas jasa
perantara (samsarah), pemasaran (taswiq) dan penagihan
(tahsil al-dayn);
e. Fee Penarikan Uang Tunai adalah fee atas penggunaan
fasilitas untuk penarikan uang tunai (rusum sahb al-nuqud).
f. Ta’widh adalah ganti rugi terhadap biaya-biaya yang
dikeluarkan oleh penerbit kartu akibat keterlambatan
pemegang kartu dalam membayar kewajibannya yang telah
jatuh tempo.
g. Denda keterlambatan (late charge) adalah denda akibat
keterlambatan pembayaran kewajiban yang akan diakui
seluruhnya sebagai dana sosial.
Kedua : Hukum
Syariah Card dibolehkan, dengan ketentuan sebagaimana diatur
dalam fatwa ini.
Ketiga : Ketentuan Akad
Akad yang digunakan dalam Syariah Card adalah
54 Syariah Card 11
Dewan Syariah Nasional MUI
a. Kafalah; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah penjamin (kafil)
bagi Pemegang Kartu terhadap Merchant atas semua
kewajiban bayar (dayn) yang timbul dari transaksi antara
Pemegang Kartu dengan Merchant, dan/atau penarikan tunai
dari selain bank atau ATM bank Penerbit Kartu. Atas
pemberian Kafalah, penerbit kartu dapat menerima fee (ujrah
kafalah).
b. Qardh; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah pemberi
pinjaman (muqridh) kepada Pemegang Kartu (muqtaridh)
melalui penarikan tunai dari bank atau ATM bank Penerbit
Kartu.
c. Ijarah; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah penyedia jasa
sistem pembayaran dan pelayanan terhadap Pemegang Kartu.
Atas Ijarah ini, Pemegang Kartu dikenakan membership fee.
Keempat : Ketentuan tentang Batasan (Dhawabith wa Hudud) Syariah Card
a. Tidak menimbulkan riba.
b. Tidak digunakan untuk transaksi yang tidak sesuai dengan
syariah.
c. Tidak mendorong pengeluaran yang berlebihan (israf),
dengan cara antara lain menetapkan pagu maksimal
pembelanjaan.
d. Pemegang kartu utama harus memiliki kemampuan finansial
untuk melunasi pada waktunya.
e. Tidak memberikan fasilitas yang bertentangan dengan syariah
Kelima : Ketentuan Fee
a. Iuran keanggotaan (membership fee)
Penerbit Kartu berhak menerima iuran keanggotaan (rusum
al-’udhwiyah) termasuk perpanjangan masa keanggotaan dari
pemegang Kartu sebagai imbalan (ujrah) atas izin
penggunaan fasilitas kartu.
b. Merchant fee
Penerbit Kartu boleh menerima fee yang diambil dari harga
objek transaksi atau pelayanan sebagai upah/imbalan (ujrah)
atas perantara (samsarah), pemasaran (taswiq) dan
penagihan (tahsil al-dayn).
c. Fee penarikan uang tunai
Penerbit kartu boleh menerima fee penarikan uang tunai
(rusum sahb al-nuqud) sebagai fee atas pelayanan dan
penggunaan fasilitas yang besarnya tidak dikaitkan dengan
jumlah penarikan.
d. Fee Kafalah
Penerbit kartu boleh menerima fee dari Pemegang Kartu atas
pemberian Kafalah.
e. Semua bentuk fee tersebut di atas (a s-d d) harus ditetapkan
pada saat akad aplikasi kartu secara jelas dan tetap, kecuali
untuk merchant fee.
54 Syariah Card 12
Dewan Syariah Nasional MUI
Keenam : Ketentuan Ta’widh dan Denda
a. Ta’widh
Penerbit Kartu dapat mengenakan ta’widh, yaitu ganti rugi
terhadap biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Penerbit Kartu
akibat keterlambatan pemegang kartu dalam membayar
kewajibannya yang telah jatuh tempo.
b. Denda keterlambatan (late charge)
Penerbit kartu dapat mengenakan denda keterlambatan
pembayaran yang akan diakui seluruhnya sebagai dana sosial.
Ketujuh : Ketentuan Penutup
1. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau
jika terjadi perselisihan di antara pihak-pihak terkait, maka
penyelesaiannya dapat dilakukan melalui Badan Arbitrase
Syari’ah atau melalui Pengadilan Agama setelah tidak
tercapai kesepakatan melalui musyawarah.
2. Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan
jika di kemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan
diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya.
Ditetapkan di : Jakarta
Pada Tanggal : 18 Ramadhan 1427 H
11 Oktober 2006 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
MAJELIS ULAMA INDONESIA
Ketua, Sekretaris,
Dr. K.H. M.A. Sahal Mahfudh Drs. H.M. Ichwan Sam
DEWAN SYARI'AH NASIONAL
NO: 54/DSN-MUI/X/2006
Tentang
SYARIAH CARD
بطاقة الإئتمان
بِ سمِ اللهِ الر حمنِ الرحِيمِ
Dewan Syari’ah Nasional, setelah
Menimbang : a. bahwa dalam rangka memberikan kemudahan, keamanan, dan
kenyamanan bagi nasabah dalam melakukan transaksi dan
penarikan tunai, Bank Syariah dipandang perlu menyediakan
sejenis Kartu Kredit, yaitu alat pembayaran dengan
menggunakan kartu yang dapat digunakan untuk melakukan
pembayaran atas kewajiban yang timbul dari suatu kegiatan
ekonomi, termasuk transaksi pembelanjaan dan atau untuk
melakukan penarikan tunai, di mana kewajiban pembayaran
pemegang kartu dipenuhi terlebih dahulu oleh acquirer atau
penerbit, dan pemegang kartu berkewajiban melakukan
pelunasan kewajiban pembayaran tersebut pada waktu yang
disepakati secara angsuran;
b. bahwa Kartu Kredit yang ada menggunakan sistem bunga
(interest) sehingga tidak sesuai dengan prinsip Syariah;
c. bahwa untuk memenuhi kebutuhan masyarakat atas kartu yang
sesuai Syariah, Dewan Syari’ah Nasional MUI memandang
perlu menetapkan fatwa tentang Syariah Card ( ( بطاقة الائتمان
yang fungsinya seperti Kartu Kredit untuk dijadikan pedoman.
Mengingat : 1. Firman Allah SWT, antara lain:
a. QS. al-Ma’idah [5]:1:
يا َأي ها الَّذِي ن آمنوْا َأ وُفوْا بِاْلعُق ودِ، ُأحِلَّ ت َل ُ ك م بهِي مُة الأَنعامِ إِلاَّ ما
يتَلى عَلي ُ ك م َ غير محِلِّي ال صيدِ وَأنت م حرم، إِنَّ الّله ي ح ُ ك م ما
يرِي د.
“Hai orang yang beriman! Penuhilah aqad-aqad itu.
Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan
dibacakan kepadamu. (Yang demikian itu) dengan tidak
menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan
haji. Sesungguhnya Allah menetapkan hukum-hukum
menurut yang dikehendaki-Nya.”
54 Syariah Card 2
Dewan Syariah Nasional MUI
b. QS. al-Isra’ [17]: 34:
و َ لا ت ْ قرب وا ما َ ل اْليتِيمِ إِلاَّ بِالَّتِ ي هِ ي َأ ح س ن حتى يبُل َ غ َأ ش ده،
وَأ وُفوْا بِاْلع هدِ، إِنَّ اْلع ه د َ كا َ ن م س ؤو ً لا.
Dan janganlah kamu mendekati harta anak yatim, kecuali
dengan cara yang lebih baik (bermanfa'at) sampai ia
dewasa; dan penuhilah janji, sesungguhnya janji itu pasti
diminta pertanggungan jawabnya.
c. QS.Yusuf [12]: 72:
َقاُل وا ن ْ فقِ د ص وا ع اْل ملِكِ ولِ م ن جاءَ بِهِ حِ م ُ ل بعِيرٍ وَأنا بِهِ زعِي م.
“Penyeru-penyeru itu berseru: ‘Kami kehilangan piala
Raja; dan barang siapa yang dapat mengembalikannya,
akan memperoleh bahan makanan (seberat) beban unta,
dan aku menjamin terhadapnya.’”
d. QS. al-Ma’idah [5]: 2:
يا َأي ها الَّذِي ن آمنوْا َ لا تحِلُّوْا شعآئِر الّلهِ و َ لا ال ش هر اْل حرام و َ لا
اْل ه د ي و َ لا اْلَقلآئِ د ولا آم ين اْلبي ت اْل حرام يبتغو َ ن َف ض ً لا من ربهِ م
ورِ ض وانًا، وإَِذا حَلْلت م َفا ص َ طادوْا، و َ لا ي جرِمن ُ ك م شنآ ُ ن َق ومٍ َأ ْ ن
ص دو ُ ك م عنِ الْ م سجِدِ اْل حرامِ َأن ت عت دوْا وتعا ونوْا، عَلى اْل بر
والت ْ ق وى، و َ لا تعا ونوْا عَلى الإِْثمِ واْلع د وانِ، واتُقوْا الّله، إِنَّ الّله
شدِي د اْلعَِقابِ.
”Hai orang yang beriman! Janganlah kamu melanggar
syi'ar-syi'ar Allah, dan jangan melanggar kehormatan
bulan-bulan haram, jangan (mengganggu) binatangbinatang
hadyu, dan binatang-binatang qala’id, dan jangan
(pula) mengganggu orang-orang yang mengunjungi
Baitullah sedang mereka mencari kurnia dan keredhaan
dari Tuhannya; dan apabila kamu telah menyelesaikan
ibadah haji, maka bolehlah berburu. Dan janganlah sekalikali
kebencian(mu) kepada sesuatu kaum karena mereka
menghalang-halangi kamu dari Masjidilharam, mendorongmu
berbuat aniaya (kepada mereka). Dan tolongmenolonglah
kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan
takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa
dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,
sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya.”
e. QS. al-Furqan [25]: 67:
والَّذِي ن إَِذا َأنَفُقوا َل م ي سرُِف وا وَل م ي ْ قتر وا، و َ كا َ ن بي ن َذلِ ك َق واما.
54 Syariah Card 3
Dewan Syariah Nasional MUI
“Dan orang-orang yang apabila membelanjakan (harta),
mereka tidak berlebih-lebihan, dan tidak (pula) kikir, dan
adalah (pembelanjaan itu) di tengah-tengah antara yang
demikian.”
f. QS. Al-Isra’ [17]: 26-27:
… و َ لا تبذِّ ر تبذِيرا، إِنَّ اْل مبذِّرِي ن َ كان وا إِ خ وا َ ن ال شياطِينِ، و َ كا َ ن
ال شي َ طا ُ ن لِربهِ َ كُف و را.
“Dan janganlah kamu menghambur-hamburkan (hartamu)
secara boros. Sesungguhnya pemboros-pemboros itu
adalah saudara-saudara syaitan dan syaitan itu adalah
sangat ingkar kepada Tuhannya.”
g. QS. al-Qashash [28]: 26:
َقاَل ت إِ ح دا ه ما يآَأبتِ ا ستْأجِ ره، إِنَّ خير منِ ا ستْأ ج ر ت اْلَقوِ ي
ْالأَمِي ن.
“Salah seorang dari kedua wanita itu berkata, ‘Hai
ayahku! Ambillah ia sebagai orang yang bekerja (pada
kita), karena sesungguhnya orang yang paling baik yang
kamu ambil untuk bekerja (pada kita) adalah orang yang
kuat lagi dapat dipercaya.’”
h. QS. al-Baqarah [2]: 275:
الَّذِي ن يْأ ُ كُلو َ ن الربا َ لا يُقومو َ ن إِلاَّ َ ك ما يُقوم الَّذِي يت خب ُ طه
ال شي َ طا ُ ن مِ ن اْل م س، َذلِ ك بَِأن ه م َقاُلوا إِن ما اْلبي ع مِْث ُ ل الربا، وَأ حلَّ
اللَّه اْلبي ع و حرم الربا، َف م ن جاءَه م وعِ َ ظٌة مِ ن ربهِ َفانت هى َفَله ما
سَل ف، وَأ مره إَِلى اللَّهِ، وم ن عاد َفُأوَلئِ ك َأ ص حا ب النارِ ه م فِي ها
خالِ د و َ ن.
”Orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri
melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan
syaitan lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka
yang demikian itu adalah disebabkan mereka berkata
(berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan
riba, padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan
mengharamkan riba. Orang yang telah sampai kepadanya
larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari
mengambil riba), maka baginya apa yang telah diambilnya
dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya
(terserah) kepada Allah. Orang yang mengulangi
(mengambil riba), maka orang itu adalah penghunipenghuni
neraka; mereka kekal di dalamnya.”
54 Syariah Card 4
Dewan Syariah Nasional MUI
i. QS. al-Nisa’ [4]: 29:
يا َأي ها الَّذِي ن آمنوْا َ لا تْأ ُ كُلوْا َأ مواَل ُ ك م بين ُ ك م بِاْلباطِلِ إِلاَّ َأن ت ُ ك و َ ن
تِ جا رًة عن تراضٍ من ُ ك م، و َ لا ت ْ قتُلوْا َأنُف س ُ ك م، إِنَّ الّله َ كا َ ن بِ ُ ك م
رحِي ما.
“Hai orang yang beriman! Janganlah kamu saling
memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali
dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka samasuka
di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh
dirimu; sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang
kepadamu.”
j. QS. al-Baqarah [2]: 282:
يَأي ها الَّذِي ن آمن وا إَِذا ت داينت م بِ دينِ إَِلى َأ جلٍ م س مى َفا ْ كتب وه...
“Hai orang yang beriman! Jika kamu bermu'amalah tidak
secara tunai sampai waktu tertentu, buatlah secara
tertulis…”.
k. QS. al-Baqarah [2]: 280:
وإِ ْ ن َ كا َ ن ُذ و ع سرةٍ َفنظِرٌة إَِلى مي سرةٍ، وَأ ْ ن ت ص دُقوْا خير لَّ ُ ك م إِ ْ ن
ُ كنت م ت عَل مو َ ن.
“Dan jika (orang yang berutang itu) dalam kesukaran,
maka berilah tangguh sampai dia berkelapangan. Dan
menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik
bagimu, jika kamu mengetahui.”
2. Hadis Nabi s.a.w.; antara lain:
a. Hadis Nabi riwayat Imam al-Tirmidzi dari ‘Amr bin ‘Auf
al-Muzani, Nabi s.a.w. bersabda:
َال صْل ح جائِز بي ن اْل م سلِمِ ين إِلاَّ صْل حا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حراما
واْل م سلِ مو َ ن عَلى شروطِهِ م إِلاَّ ش ر ً طا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حراما.
“Perjanjian boleh dilakukan di antara kaum muslimin
kecuali perjanjian yang mengharamkan yang halal atau
menghalalkan yang haram; dan kaum muslimin terikat
dengan syarat-syarat mereka kecuali syarat yang
mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang
haram.”
b. Hadis Nabi riwayat Imam Ibnu Majah, al-Daraquthni, dan
yang lain, dari Abu Sa’id al-Khudri, Nabi s.a.w. bersabda:
َ لا ضر ر و َ لاضِرا ر .
“Tidak boleh membahayakan (merugikan) diri sendiri
maupun orang lain.”
54 Syariah Card 5
Dewan Syariah Nasional MUI
c. Hadis Nabi riwayat Bukhari dari Salamah bin al-Akwa’:
َأنَّ النبِ ي صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م ُأتِ ي بِ جنا زةٍ لِي صلِّ ي عَلي ها،
َفَقا َ ل: ه ْ ل عَليهِ مِ ن دينٍ؟ َقاُل وا: َ لا، َف صلَّى عَليهِ، ُث م ُأتِ ي بِ جنا زةٍ
ُأ خرى، َفَقا َ ل: ه ْ ل عَليهِ مِ ن دينٍ؟ َقاُل وا: نع م، َقا َ ل: صلُّ وا عَلى
صاحِبِ ُ ك م، َقا َ ل َأب و َقتادَة: عَل ي دينه يا ر س و َ ل اللهِ، َف صلَّى عَليهِ.
“Telah dihadapkan kepada Rasulullah s.a.w. jenazah
seorang laki-laki untuk disalatkan. Rasulullah bertanya,
‘Apakah ia mempunyai utang?’ Sahabat menjawab,
‘Tidak’. Maka, beliau mensalatkannya. Kemudian dihadapkan
lagi jenazah lain, Rasulullah pun bertanya, ‘Apakah ia
mempunyai utang?’ Mereka menjawab, ‘Ya’. Rasulullah
berkata, ‘Salatkanlah temanmu itu’ (beliau sendiri tidak
mau mensalatkannya). Lalu Abu Qatadah berkata, ‘Saya
menjamin utangnya, ya Rasulullah’. Maka Rasulullah pun
menshalatkan jenazah tersebut.”
d. Hadis Nabi riwayat Abu Daud, Tirmizi dan Ibn Hibban dari
Abu Umamah al-Bahili, Anas bin Malik, dan Abdullah bin
Abbas, Nabi s.a.w. bersabda:
َالزعِي م َ غارِم.
“ Za’im (penjamin) adalah gharim (orang yang menanggung
utang).”
e. Hadis Nabi riwayat Abu Daud dari Sa`d Ibn Abi Waqqash,
ia berkata:
ُ كنا ن ْ كرِي ْالأَ ر ض بِ ما عَلى ال س واقِ ي مِ ن الز رعِ وما سعِ د بِاْل ماءِ
مِن ها، َفن هانا ر س و ُ ل اللهِ صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م ع ن َذلِ ك وَأمرنا
َأ ْ ن ن ْ كرِي ها بِ َ ذ هبٍ َأ و فِ ضةٍ.
“Kami pernah menyewankan tanah dengan (bayaran) hasil
pertaniannya; maka, Rasulullah melarang kami melakukan
hal tersebut dan memerintahkan agar kami menyewakannya
dengan emas atau perak.”
f. Hadis riwayat ‘Abd ar-Razzaq dari Abu Hurairah dan Abu
Sa’id al-Khudri, Nabi s.a.w. bersabda:
منِ ا ستْأ جر َأجِيرا َفْلي علِ مه َأ جره.
“Barang siapa mempekerjakan pekerja, beritahukanlah
upahnya.”
g. Hadis Nabi riwayat Muslim dari Abu Hurairah, Nabi s.a.w.
bersabda:
م ن َفر ج ع ن م سلِمٍ ُ ك ربًة مِ ن ُ كربِ ال دنيا، َفر ج اللهُ عنه ُ ك ربًة مِ ن
ُ كربِ ي ومِ اْلقِيامةِ، واللهُ فِ ي ع ونِ اْلعبدِ مادام اْلعب د فِ ي ع ونِ َأخِيهِ.
54 Syariah Card 6
Dewan Syariah Nasional MUI
“Orang yang melepaskan seorang muslim dari kesulitannya
di dunia, Allah akan melepaskan kesulitannya di hari
kiamat; dan Allah senantiasa menolong hamba-Nya selama
ia (suka) menolong saudaranya”
h. Hadis Nabi riwayat Jama’ah, (Bukhari dari Abu Hurairah,
Muslim dari Abu Hurairah, Tirmizi dari Abu Hurairah dan
Ibn Umar, Nasa’i dari Abu Hurairah, Abu Daud dari Abu
Hurairah, Ibn Majah dari Abu Hurairah dan Ibn Umar,
Ahmad dari Abu Hurairah dan Ibn Umar, Malik dari Abu
Hurairah, dan Darami dari Abu Hurairah), Nabi s.a.w.
bersabda:
م ْ ط ُ ل اْلغنِ ي ُ ظْل م…
“…Menunda-nunda (pembayaran) yang dilakukan oleh
orang mampu adalah suatu kezaliman…”
i. Hadis Nabi riwayat Nasa’i, Abu Daud, Ibn Majah, dan
Ahmad dari Syuraid bin Suwaid, Nabi s.a.w. bersabda:
َل ي اْل واجِدِ يحِلُّ عِ ر ضه و عُق وبته
“Menunda-nunda (pembayaran) yang dilakukan oleh orang
mampu, menghalalkan harga diri dan memberikan sanksi
kepadanya.”
j. Hadis Nabi riwayat Bukhari dari Abu Hurairah, Nabi s.a.w.
bersabda:
إِنَّ خير ُ ك م َأ ح سن ُ ك م َق ضاءً .
“Orang yang terbaik di antara kamu adalah orang yang
paling baik dalam pembayaran utangnya.”
3. Kaidah Fiqh; antara lain:
a. Kaidah:
َالأَ ص ُ ل فِي اْل معام َ لاتِ ْالإِبا حُة إِلاَّ َأ ْ ن ي دلَّ دلِي ٌ ل عَلى ت حرِيمِ ها.
“Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan
kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
b. Kaidah:
َاْل م شقَُّة ت جلِ ب التيسِير.
“ Kesulitan dapat menarik kemudahan.”
c. Kaidah:
َاْل حا جُة َق د تنزِ ُ ل منزَِلَة ال ضر و رةِ.
“ Keperluan dapat menduduki posisi darurat.”
d. Kaidah:
َالثَّابِ ت بِاْلع رفِ َ كالثَّابِتِ بِال ش رعِ.
“Sesuatu yang berlaku berdasarkan adat kebiasaan sama
dengan sesuatu yang berlaku berdasarkan syara’ (selama
tidak bertentangan dengan syari’at).”
54 Syariah Card 7
Dewan Syariah Nasional MUI
e. Kaidah:
د رءُ اْل مَفاسِدِ مَق دم عَلى جْلبِ اْل م صالِحِ
“Menghindarkan kerusakan (kerugian) harus didahulukan
(diprioritaskan) atas mendatangkan kemaslahatan.”
Memperhatikan : 1. Pendapat fuqaha’; antara lain:
a. Imam al-Dimyathi dalam kitab I’anah al-Thalibin, jilid III,
hal. 77-78:
( َ لا بِ ما سيجِ ب َ ك دينِ َق رضٍ) سيَق ع... وذلِ ك َ كَأ ْ ن َقا َ ل: َأْقرِ ض
ه َ ذا مِاَئًة وَأنا ضامِن ها، َف َ لا يصِ ح ض مانه لأَنه َ غير َثابِتٍ. وَق د
تَق دم لِل شارِحِ فِ ي َف صلِ اْلقَ رضِ ذِ ْ كر هذِهِ اْل م سَأَلةِ وَأنه ي ُ ك و ُ ن
ضامِنا فِي ها. وعِبا رته هنا ك: وَل و َقا َ ل : َأْقرِ ض ه َ ذا مِاَئًة... وَأنا
َل ها ضامِ ن َفَأْقر ضه اْلمِاَئَة َأ و ب ع ض ها َ كا َ ن ضامِنا عَلى ْالأَ و جهِ.
َفي ُ ك و ُ ن ما هنا مِ ن ع دمِ صِ حةِ ال ض مانِ منافِيا لِ ما مر عنه مِ ن َأنَّ
ْالأَ و جه ال ض ما ُ ن.
“(Tidak sah akad penjaminan [dhaman] terhadap sesuatu
[hak] yang akan terjadi [muncul], seperti piutang dari akad
qardh) yang akan dilakukan…. Misalnya ia berkata:
‘Berilah orang ini utang sebanyak seratus dan aku
menjaminnya.’ Penjaminan tersebut tidak sah, karena
piutang orang itu belum terjadi (muncul).
Dalam pasal tentang qardh, pensyarah telah menuturkan
masalah ini --penjaminan terhadap suatu hak (piutang) yang
belum terjadi -- dan menyatakan bahwa ia sah menjadi
penjamin. Redaksi dalam pasal tersebut adalah sebagai
berikut: ‘Seandainya seseorang berkata, Berilah orang ini
utang sebanyak seratus… dan aku menjaminnya. Kemudian
orang yang diajak bicara memberikan utang kepada orang
dimaksud sebanyak seratus atau sebagiannya, maka orang
(yang memerintahkan) tersebut adalah penjamin menurut
pendapat yang paling kuat (awjah).’ Dengan demikian,
pernyataan pensyarah di sini (dalam pasal tentang dhaman)
yang menyatakan dhaman (terhadap suatu hak yang akan
muncul [terjadi]) itu tidak sah bertentangan dengan
pernyataannya sendiri dalam pasal tentang qardh di atas
yang menegaskan bahwa hal tersebut adalah (sah sebagai)
dhaman.”
b. Khatib Syarbaini dalam kitab Mughni al-Muhtaj, jilid III,
hal. 202:
( وي شتر ُ ط فِى اْل م ض م ونِ) و ه و ال دي ن…( َ ك ونه) حقا (َثابِتا) حا َ ل
اْلع ْ قدِ، َف َ لا يصِ ح ض ما ُ ن ما َل م يجِ ب…( و ص ح ح اْلَقدِي م ض ما َ ن
54 Syariah Card 8
Dewan Syariah Nasional MUI
ما سيجِ ب) َ كَث منِ ما سيبِيعه َأ و ما سي ْ قرِ ضه، لأَنَّ اْل حا جَة َق د
ت د ع و إَِليهِ.
“(Hal yang dijamin) yaitu piutang (disyaratkan harus berupa
hak yang telah terjadi) pada saat akad. Oleh karena itu,
tidak sah menjamin piutang yang belum terjadi … (Qaul
qadim --Imam al-Syafi’i-- menyatakan sah penjaminan
terhadap piutang yang akan terjadi), seperti harga barang
yang akan dijual atau sesuatu yang akan diutangkan. Hal itu
karena hajat --kebutuhan orang-- terkadang mendorong
adanya penjaminan tersebut.”
c. As-Syirazi dalam kitab al-Muhadzdzab, juz I, Kitab al-
Ijarah, hal. 394:
ي ج و ز ع ْ ق د ْالإِ جا رةِ عَلى اْل منافِعِ اْل مبا حةِ... ولأنَّ اْل حا جَة إَِلى
اْل منافِعِ َ كاْل حا جةِ إَِلى ْالأ عيانِ، َفَل ما جا ز ع ْ ق د اْلبيعِ عَلى ْالأ عيانِ
و ج ب َأ ْ ن ي ج و ز ع ْ ق د ْالإِ جا رةِ عَلى اْل منافِعِ.
“Boleh melakukan akad ijarah (sewa menyewa) atas
manfaat yang dibolehkan… karena keperluan terhadap
manfaat sama dengan keperluan terhadap benda. Manakala
akad jual beli atas benda dibolehkan, maka sudah
seharusnya dibolehkan pula akad ijarah atas manfaat.”
d. Sayyid Sabiq dalam kitab Fiqh al-Sunnah, jilid 4, hal. 221-
222 :
واْل َ كَفاَلُة بِاْل مالِ هِ ي الَّتِى يْلتزِم فِي ها اْل َ كفِي ُ ل اِْلتِزاما مالِيا.
“Kafalah (jaminan) harta yaitu kafil (penjamin) berkewajiban
memberikan jaminan dalam bentuk harta.”
e. Mushthafa ‘Abdullah al-Hamsyari sebagaimana dikutip
oleh Syaikh ‘Athiyah Shaqr, dalam kitab Ahsan al-Kalam fi
al-Fatawa wa al-Ahkam, jilid 5, hal. 542-543:
إِنَّ ْالإِ عتِ ماداتِ اْل م ستندِيَة الَّتِ ي يتع ه د فِي ها اْلبن ك لِْل م ص درِ بِ دْفعِ
اْل م ست حقَّاتِ َله عَلى اْل م ست ورِدِ جائِزٌة، وْالأَ جر الَّذِ ي ي ؤ خ ُ ذ فِ ي
مَقابِلِ ها جائِز. و خر ج اْل ج واز عَلى َأنَّ َ طبِيعَة ه َ ذا التعاملِ ت د و ر
بي ن اْل و َ كاَلةِ واْل ح واَلةِ وال ض مانِ. واْل و َ كاَلُة بَِأ جرٍ َ لا ح رمَة فِي ها،
و َ ك َ ذلِ ك اْل ح واَلُة بَِأ جرٍ. وال ض ما ُ ن بَِأ جرٍ خر جه عَلى َث منِ اْل جاهِ
الَّذِ ي قِي َ ل فِيهِ بِاْل ح رمةِ وبِاْلكَرا هةِ، وَقا َ ل بِ ج وازِهِ ال شافِعِيُة، َ ك ما
خر جه عَلى اْل جعاَلةِ الَّتِ ي َأ جا ز ها ال شافِعِيُة َأي ضا.
وت ح د َ ث ع ن خِ َ طاباتِ ال ض مانِ وَأن واعِ ها، وهِ ي الَّتِ ي يتع ه د فِي ها
54 Syariah Card 9
Dewan Syariah Nasional MUI
اْلبن ك بِ م ْ كت وبٍ ي رسُِله --بِناءً عَلى َ طَلبِ عمِيلِهِ- - إَِلى دائِنِ
اْلعمِيلِ ي ض م ن فِيهِ تنفِي َ ذ اْلعمِيلِ لاِْلتِزاماتِهِ، وَقا َ ل إِن ها جائِزٌة.
و خر ج َذلِ ك عَلى َأن ها و َ كاَلٌة َأو َ كَفاَلٌة، و ه ما جائِزتانِ، واْلع م وَلُة
عَليهِ ما َ لا ح رمَة فِي ها. وا عت م د فِ ي دِ را ستِهِ عَلى اْل مراجِعِ
واْل م صادِرِ الاِْقتِ صادِيةِ و عَلى ُ كتبِ اْلفِ ْ قهِ فِي اْل م ََ ذاهِبِ اْل م ختلَِفةِ.
“Letter of Credit (L/C) yang berisi ketetapan bahwa bank
berjanji kepada eksportir untuk membayar hak-haknya
(eksportir) atas importir adalah boleh. Upah yang diterima
oleh bank sebagai imbalan atas penerbitan L/C adalah
boleh. Hukum “boleh” ini oleh Muhsthafa al-Hamsyari
didasarkan pada karakteristik muamalah L/C tersebut yang
berkisar pada akad wakalah, hawalah dan dhaman
(kafalah). Wakalah dengan imbalan (fee) tidak haram;
demikian juga (tidak haram) hawalah dengan imbalan.
Adapun dhaman (kafalah) dengan imbalan oleh Musthafa
al-Hamsyari disandarkan pada imbalan atas jasa jah
(dignity, kewibawaan) yang menurut mazhab Syafi’i,
hukumnya boleh (jawaz) walaupun menurut beberapa
pendapat yang lain hukumnya haram atau makruh.
Musthafa al-Hamsyari juga menyandarkan dhaman
(kafalah) dengan imbalan pada ju’alah yang dibolehkan
oleh madzhab Syafi’i.
Mushthafa ‘Abdullah al-Hamsyari juga berpendapat tentang
bank garansi dan berbagai jenisnya. Bank garansi adalah
dokumen yang diberikan oleh bank --atas permohonan
nasabahnya-- yang berisi jaminan bank bahwa bank akan
memenuhi kewajiban-kewajiban nasabahnya terhadap
rekanan nasabah. Musthafa menyatakan bahwa bank garansi
hukumnya boleh. Bank garansi tersebut oleh Musthafa
disejajarkan dengan wakalah atau kafalah; dan kedua akad
ini hukumnya boleh. Demikian juga pengambilan imbalan
(fee) atas kedua akad itu tidak diharamkan.
2. Keputusan Hai’ah al-Muhasabah wa al-Muraja’ah li-al-
Mu’assasah al-Maliyah al-Islamiyah, Bahrain, al-Ma’ayir al-
Syar’iyah Mei 2004: al-Mi’yar al-Syar’i, nomor 2 tentang
Bithaqah al-Hasm wa Bithaqah al-I’timan.
3. Fatwa-fatwa DSN-MUI :
a. Fatwa DSN No. 9/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan
Ijarah
b. Fatwa DSN No.11/DSN-MUI/IV/2000 tentang Kafalah
c. Fatwa DSN No.17/DSN-MUI/IX/2000 tentang Sanksi atas
Nasabah Mampu yang Menunda-nunda Pembayaran
d. Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Qardh;
e. Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ta’widh
54 Syariah Card 10
Dewan Syariah Nasional MUI
4. Surat-surat permohonan fatwa perihal kartu kredit yang sesuai
dengan prinsip syariah dari bank-bank syariah, antara lain dari:
a. Bank Danamon Syariah;
b. Bank BNI Syariah; dan
c. Bank HSBC Syariah.
5. Hasil Workshop Dewan Syari’ah Nasional MUI bekerjasama
dengan DPbS-BI, dan Bank Danamon Syariah yang diikuti
pula oleh beberapa bank Syari’ah, di Ciawi Bogor, pada Mei
2005.
6. Pendapat Rapat Pleno pada hari Rabu, 18 Ramadhan 1427 H /
11 Oktober 2006.
MEMUTUSKAN
Menetapkan : FATWA TENTANG SYARIAH CARD
Pertama : Ketentuan Umum
Dalam fatwa ini, yang dimaksud dengan:
a. Syariah Card adalah kartu yang berfungsi seperti Kartu Kredit
yang hubungan hukum (berdasarkan sistem yang sudah ada)
antara para pihak berdasarkan prinsip Syariah sebagaimana
diatur dalam fatwa ini.
b. Para pihak sebagaimana dimaksud dalam butir a adalah pihak
penerbit kartu (mushdir al-bithaqah), pemegang kartu (hamil
al-bithaqah) dan penerima kartu (merchant, tajir atau qabil
al-bithaqah).
c. Membership Fee (rusum al-’udhwiyah) adalah iuran
keanggotaan, termasuk perpanjangan masa keanggotaan dari
pemegang kartu, sebagai imbalan izin menggunakan kartu
yang pembayarannya berdasarkan kesepakatan.
d. Merchant Fee adalah fee yang diberikan oleh merchant
kepada penerbit kartu sehubungan dengan transaksi yang
menggunakan kartu sebagai upah/imbalan (ujrah) atas jasa
perantara (samsarah), pemasaran (taswiq) dan penagihan
(tahsil al-dayn);
e. Fee Penarikan Uang Tunai adalah fee atas penggunaan
fasilitas untuk penarikan uang tunai (rusum sahb al-nuqud).
f. Ta’widh adalah ganti rugi terhadap biaya-biaya yang
dikeluarkan oleh penerbit kartu akibat keterlambatan
pemegang kartu dalam membayar kewajibannya yang telah
jatuh tempo.
g. Denda keterlambatan (late charge) adalah denda akibat
keterlambatan pembayaran kewajiban yang akan diakui
seluruhnya sebagai dana sosial.
Kedua : Hukum
Syariah Card dibolehkan, dengan ketentuan sebagaimana diatur
dalam fatwa ini.
Ketiga : Ketentuan Akad
Akad yang digunakan dalam Syariah Card adalah
54 Syariah Card 11
Dewan Syariah Nasional MUI
a. Kafalah; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah penjamin (kafil)
bagi Pemegang Kartu terhadap Merchant atas semua
kewajiban bayar (dayn) yang timbul dari transaksi antara
Pemegang Kartu dengan Merchant, dan/atau penarikan tunai
dari selain bank atau ATM bank Penerbit Kartu. Atas
pemberian Kafalah, penerbit kartu dapat menerima fee (ujrah
kafalah).
b. Qardh; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah pemberi
pinjaman (muqridh) kepada Pemegang Kartu (muqtaridh)
melalui penarikan tunai dari bank atau ATM bank Penerbit
Kartu.
c. Ijarah; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah penyedia jasa
sistem pembayaran dan pelayanan terhadap Pemegang Kartu.
Atas Ijarah ini, Pemegang Kartu dikenakan membership fee.
Keempat : Ketentuan tentang Batasan (Dhawabith wa Hudud) Syariah Card
a. Tidak menimbulkan riba.
b. Tidak digunakan untuk transaksi yang tidak sesuai dengan
syariah.
c. Tidak mendorong pengeluaran yang berlebihan (israf),
dengan cara antara lain menetapkan pagu maksimal
pembelanjaan.
d. Pemegang kartu utama harus memiliki kemampuan finansial
untuk melunasi pada waktunya.
e. Tidak memberikan fasilitas yang bertentangan dengan syariah
Kelima : Ketentuan Fee
a. Iuran keanggotaan (membership fee)
Penerbit Kartu berhak menerima iuran keanggotaan (rusum
al-’udhwiyah) termasuk perpanjangan masa keanggotaan dari
pemegang Kartu sebagai imbalan (ujrah) atas izin
penggunaan fasilitas kartu.
b. Merchant fee
Penerbit Kartu boleh menerima fee yang diambil dari harga
objek transaksi atau pelayanan sebagai upah/imbalan (ujrah)
atas perantara (samsarah), pemasaran (taswiq) dan
penagihan (tahsil al-dayn).
c. Fee penarikan uang tunai
Penerbit kartu boleh menerima fee penarikan uang tunai
(rusum sahb al-nuqud) sebagai fee atas pelayanan dan
penggunaan fasilitas yang besarnya tidak dikaitkan dengan
jumlah penarikan.
d. Fee Kafalah
Penerbit kartu boleh menerima fee dari Pemegang Kartu atas
pemberian Kafalah.
e. Semua bentuk fee tersebut di atas (a s-d d) harus ditetapkan
pada saat akad aplikasi kartu secara jelas dan tetap, kecuali
untuk merchant fee.
54 Syariah Card 12
Dewan Syariah Nasional MUI
Keenam : Ketentuan Ta’widh dan Denda
a. Ta’widh
Penerbit Kartu dapat mengenakan ta’widh, yaitu ganti rugi
terhadap biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Penerbit Kartu
akibat keterlambatan pemegang kartu dalam membayar
kewajibannya yang telah jatuh tempo.
b. Denda keterlambatan (late charge)
Penerbit kartu dapat mengenakan denda keterlambatan
pembayaran yang akan diakui seluruhnya sebagai dana sosial.
Ketujuh : Ketentuan Penutup
1. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau
jika terjadi perselisihan di antara pihak-pihak terkait, maka
penyelesaiannya dapat dilakukan melalui Badan Arbitrase
Syari’ah atau melalui Pengadilan Agama setelah tidak
tercapai kesepakatan melalui musyawarah.
2. Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan
jika di kemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan
diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya.
Ditetapkan di : Jakarta
Pada Tanggal : 18 Ramadhan 1427 H
11 Oktober 2006 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
MAJELIS ULAMA INDONESIA
Ketua, Sekretaris,
Dr. K.H. M.A. Sahal Mahfudh Drs. H.M. Ichwan Sam
fatwa mui tentang deposito
FATWA
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
NO: 03/DSN-MUI/IV/2000
Tentang
D E P O S I T O
بِ سمِ اللهِ الر حمنِ الرحِيمِ
Dewan Syari’ah Nasional setelah
Menimbang : a. bahwa keperluan masyarakat dalam peningkatan kesejahteraan
dan dalam bidang investasi, pada masa kini, memerlukan jasa
perbankan; dan salah satu produk perbankan di bidang
penghimpunan dana dari masyarakat adalah deposito, yaitu
simpanan dana berjangka yang penarikannya hanya dapat
dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah
penyimpan dengan bank;
b. bahwa kegiatan deposito tidak semuanya dapat dibenarkan oleh
hukum Islam (syari’ah);
c. bahwa oleh karena itu, DSN mempandang perlu menetapkan
fatwa tentang bentuk-bentuk mu’amalah syar’iyah untuk
dijadikan pedoman dalam pelaksanaan deposito pada bank
syari’ah.
Mengingat : 1. Firman Allah QS. al-Nisa’ [4]: 29:
يآ َأي ها الَّذِي ن آمن وا َ لاتْأ ُ كُل وا َأ م واَل ُ ك م بين ُ ك م بِاْلباطِلِ إِلاَّ َأ ْ ن ت ُ ك و َ ن
تِ جا رًة ع ن تراضٍ مِن ُ ك م...
“Hai orang yang beriman! Janganlah kalian saling memakan
(mengambil) harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali
dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan sukarela di
antaramu…”.
2. Firman Allah QS. al-Baqarah [2]: 283:
..َفإِ ْ ن َأمِ ن ب ع ض ُ ك م ب ع ضا َفْلي ؤد الَّذِى ا ؤتمِ ن َأمانته، وْليتقِ اللهَ ربه..
“…Maka, jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain,
hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya dan
hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya…”.
3. Firman Allah QS. al-Ma’idah [5]: 1:
يآ َأي ها الَّذِي ن آمن وا َأ وُف وا بِاْلعُق ودِ …
“Hai orang yang beriman! Penuhilah akad-akad itu …”.
03 Deposito
Dewan Syari’ah Nasional MUI
2
4. Firman Allah QS. al-Baqarah [2]: 198:
… َلي س عَلي ُ ك م جنا ح َأ ْ ن تبتغ وا َف ض ً لا مِ ن رب ُ ك م…
“…Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia dari
Tuhanmu ….”
5. Hadis Nabi riwayat Thabrani:
َ كا َ ن سي دنا اْلعبا س ب ن عبدِ اْل م َ طلِّبِ إَِذا دَف ع اْل ما َ ل م ضا ربًة اِ شتر َ ط
عَلى صاحِبِهِ َأ ْ ن َ لا ي سُل ك بِهِ ب حرا، و َ لا ينزِ َ ل بِهِ وادِيا، و َ لا ي شترِ ي
بِهِ دابًة َذا ت َ كبِدٍ ر ْ طبةٍ، َفإِ ْ ن َفع َ ل َذلِ ك ضمِ ن، َفبَل َ غ ش ر ُ طه ر س و َ ل
اللهِ صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م َفَأ جا زه (رواه الطبراني فى الأوسط عن
ابن عباس).
“Abbas bin Abdul Muthallib jika menyerahkan harta sebagai
mudharabah, ia mensyaratkan kepada mudharib-nya agar tidak
mengarungi lautan dan tidak menuruni lembah, serta tidak
membeli hewan ternak. Jika persyaratan itu dilanggar, ia
(mudharib) harus menanggung resikonya. Ketika persyaratan
yang ditetapkan Abbas itu didengar Rasulullah, beliau
membenarkannya.” (HR. Thabrani dari Ibnu Abbas).
6. Hadis Nabi riwayat Ibnu Majah:
َأنَّ النبِ ي صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م َقا َ ل: َث َ لا ٌ ث فِيهِ ن اْلبر َ ك ُة: َاْلبي ع
إَِلى َأ جلٍ، واْل مَقا ر ضُة، و خْل ُ ط اْلبر بِال شعِيرِ لِْلبيتِ َ لا لِْلبيعِ (رواه ابن
ماجه عن صهيب)
“Nabi bersabda, ‘Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual
beli tidak secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan
mencampur gandum dengan jewawut untuk keperluan rumah
tangga, bukan untuk dijual.” (HR. Ibnu Majah dari Shuhaib).
7. Hadis Nabi riwayat Tirmidzi:
َال صْل ح جائِز بي ن اْل م سلِمِ ين إِلاَّ صْل حا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حراما
واْل م سلِ مو َ ن عَلى شروطِهِ م إِلاَّ ش ر ً طا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حرام ا
(رواه الترمذي عن عمرو بن عوف).
“Perdamaian dapat dilakukan di antara kaum muslimin kecuali
perdamaian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan
yang haram; dan kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat
mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau
menghalalkan yang haram” (HR. Tirmidzi dari ‘Amr bin ‘Auf).
03 Deposito
Dewan Syari’ah Nasional MUI
3
8. Ijma. Diriwayatkan, sejumlah sahabat menyerahkan (kepada
orang, mudharib) harta anak yatim sebagai mudharabah dan tak
ada seorang pun mengingkari mereka. Karenanya, hal itu
dipandang sebagai ijma’ (Wahbah Zuhaily, al-Fiqh al-Islami wa
Adillatuhu, 1989, 4/838).
9. Qiyas. Transaksi mudharabah diqiyaskan kepada transaksi
musaqah.
10. Kaidah fiqh:
َالأَ ص ُ ل فِى اْل معام َ لاتِ ْالإِبا حُة إِلاَّ َأ ْ ن ي دلَّ دلِي ٌ ل عَلى ت حرِيمِ ها.
“Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan
kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
11. Para ulama menyatakan, dalam kenyataan banyak orang yang
mempunyai harta namun tidak mempunyai kepandaian dalam
usaha memproduktifkannya; sementara itu, tidak sedikit pula
orang yang tidak memiliki harta kekayaan namun ia mempunyai
kemampuan dalam memproduktif-kannya. Oleh karena itu,
diperlukan adanya kerjasama di antara kedua pihak tersebut.
Memperhatikan : Pendapat peserta Rapat Pleno Dewan Syari'ah Nasional pada hari
Sabtu, tanggal 26 Dzulhijjah 1420 H./1 April 2000.
MEMUTUSKAN
Menetapkan : FATWA TENTANG DEPOSITO
Pertama : Deposito ada dua jenis:
1. Deposito yang tidak dibenarkan secara syari’ah, yaitu Deposito
yang berdasarkan perhitungan bunga.
2. Deposito yang dibenarkan, yaitu Deposito yang berdasarkan
prinsip Mudharabah.
Kedua : Ketentuan Umum Deposito berdasarkan Mudharabah:
1. Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shahibul maal
atau pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau
pengelola dana.
2. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan
berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip
syari’ah dan mengembangkannya, termasuk di dalamnya
mudharabah dengan pihak lain.
3. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai
dan bukan piutang.
4. Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah
dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.
5. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito
dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.
03 Deposito
Dewan Syari’ah Nasional MUI
4
6. Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan
nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.
Ditetapkan di : Jakarta
Tanggal : 26 Dzulhijjah 1420 H.
1 April 2000 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
MAJELIS ULAMA INDONESIA
Ketua, Sekretaris,
Prof. KH. Ali Yafie Drs. H.A. Nazri Adlani
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
NO: 03/DSN-MUI/IV/2000
Tentang
D E P O S I T O
بِ سمِ اللهِ الر حمنِ الرحِيمِ
Dewan Syari’ah Nasional setelah
Menimbang : a. bahwa keperluan masyarakat dalam peningkatan kesejahteraan
dan dalam bidang investasi, pada masa kini, memerlukan jasa
perbankan; dan salah satu produk perbankan di bidang
penghimpunan dana dari masyarakat adalah deposito, yaitu
simpanan dana berjangka yang penarikannya hanya dapat
dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah
penyimpan dengan bank;
b. bahwa kegiatan deposito tidak semuanya dapat dibenarkan oleh
hukum Islam (syari’ah);
c. bahwa oleh karena itu, DSN mempandang perlu menetapkan
fatwa tentang bentuk-bentuk mu’amalah syar’iyah untuk
dijadikan pedoman dalam pelaksanaan deposito pada bank
syari’ah.
Mengingat : 1. Firman Allah QS. al-Nisa’ [4]: 29:
يآ َأي ها الَّذِي ن آمن وا َ لاتْأ ُ كُل وا َأ م واَل ُ ك م بين ُ ك م بِاْلباطِلِ إِلاَّ َأ ْ ن ت ُ ك و َ ن
تِ جا رًة ع ن تراضٍ مِن ُ ك م...
“Hai orang yang beriman! Janganlah kalian saling memakan
(mengambil) harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali
dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan sukarela di
antaramu…”.
2. Firman Allah QS. al-Baqarah [2]: 283:
..َفإِ ْ ن َأمِ ن ب ع ض ُ ك م ب ع ضا َفْلي ؤد الَّذِى ا ؤتمِ ن َأمانته، وْليتقِ اللهَ ربه..
“…Maka, jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain,
hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya dan
hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya…”.
3. Firman Allah QS. al-Ma’idah [5]: 1:
يآ َأي ها الَّذِي ن آمن وا َأ وُف وا بِاْلعُق ودِ …
“Hai orang yang beriman! Penuhilah akad-akad itu …”.
03 Deposito
Dewan Syari’ah Nasional MUI
2
4. Firman Allah QS. al-Baqarah [2]: 198:
… َلي س عَلي ُ ك م جنا ح َأ ْ ن تبتغ وا َف ض ً لا مِ ن رب ُ ك م…
“…Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia dari
Tuhanmu ….”
5. Hadis Nabi riwayat Thabrani:
َ كا َ ن سي دنا اْلعبا س ب ن عبدِ اْل م َ طلِّبِ إَِذا دَف ع اْل ما َ ل م ضا ربًة اِ شتر َ ط
عَلى صاحِبِهِ َأ ْ ن َ لا ي سُل ك بِهِ ب حرا، و َ لا ينزِ َ ل بِهِ وادِيا، و َ لا ي شترِ ي
بِهِ دابًة َذا ت َ كبِدٍ ر ْ طبةٍ، َفإِ ْ ن َفع َ ل َذلِ ك ضمِ ن، َفبَل َ غ ش ر ُ طه ر س و َ ل
اللهِ صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م َفَأ جا زه (رواه الطبراني فى الأوسط عن
ابن عباس).
“Abbas bin Abdul Muthallib jika menyerahkan harta sebagai
mudharabah, ia mensyaratkan kepada mudharib-nya agar tidak
mengarungi lautan dan tidak menuruni lembah, serta tidak
membeli hewan ternak. Jika persyaratan itu dilanggar, ia
(mudharib) harus menanggung resikonya. Ketika persyaratan
yang ditetapkan Abbas itu didengar Rasulullah, beliau
membenarkannya.” (HR. Thabrani dari Ibnu Abbas).
6. Hadis Nabi riwayat Ibnu Majah:
َأنَّ النبِ ي صلَّى اللهُ عَليهِ وآلِهِ و سلَّ م َقا َ ل: َث َ لا ٌ ث فِيهِ ن اْلبر َ ك ُة: َاْلبي ع
إَِلى َأ جلٍ، واْل مَقا ر ضُة، و خْل ُ ط اْلبر بِال شعِيرِ لِْلبيتِ َ لا لِْلبيعِ (رواه ابن
ماجه عن صهيب)
“Nabi bersabda, ‘Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual
beli tidak secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan
mencampur gandum dengan jewawut untuk keperluan rumah
tangga, bukan untuk dijual.” (HR. Ibnu Majah dari Shuhaib).
7. Hadis Nabi riwayat Tirmidzi:
َال صْل ح جائِز بي ن اْل م سلِمِ ين إِلاَّ صْل حا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حراما
واْل م سلِ مو َ ن عَلى شروطِهِ م إِلاَّ ش ر ً طا حرم ح َ لا ً لا َأ و َأ حلَّ حرام ا
(رواه الترمذي عن عمرو بن عوف).
“Perdamaian dapat dilakukan di antara kaum muslimin kecuali
perdamaian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan
yang haram; dan kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat
mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau
menghalalkan yang haram” (HR. Tirmidzi dari ‘Amr bin ‘Auf).
03 Deposito
Dewan Syari’ah Nasional MUI
3
8. Ijma. Diriwayatkan, sejumlah sahabat menyerahkan (kepada
orang, mudharib) harta anak yatim sebagai mudharabah dan tak
ada seorang pun mengingkari mereka. Karenanya, hal itu
dipandang sebagai ijma’ (Wahbah Zuhaily, al-Fiqh al-Islami wa
Adillatuhu, 1989, 4/838).
9. Qiyas. Transaksi mudharabah diqiyaskan kepada transaksi
musaqah.
10. Kaidah fiqh:
َالأَ ص ُ ل فِى اْل معام َ لاتِ ْالإِبا حُة إِلاَّ َأ ْ ن ي دلَّ دلِي ٌ ل عَلى ت حرِيمِ ها.
“Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan
kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
11. Para ulama menyatakan, dalam kenyataan banyak orang yang
mempunyai harta namun tidak mempunyai kepandaian dalam
usaha memproduktifkannya; sementara itu, tidak sedikit pula
orang yang tidak memiliki harta kekayaan namun ia mempunyai
kemampuan dalam memproduktif-kannya. Oleh karena itu,
diperlukan adanya kerjasama di antara kedua pihak tersebut.
Memperhatikan : Pendapat peserta Rapat Pleno Dewan Syari'ah Nasional pada hari
Sabtu, tanggal 26 Dzulhijjah 1420 H./1 April 2000.
MEMUTUSKAN
Menetapkan : FATWA TENTANG DEPOSITO
Pertama : Deposito ada dua jenis:
1. Deposito yang tidak dibenarkan secara syari’ah, yaitu Deposito
yang berdasarkan perhitungan bunga.
2. Deposito yang dibenarkan, yaitu Deposito yang berdasarkan
prinsip Mudharabah.
Kedua : Ketentuan Umum Deposito berdasarkan Mudharabah:
1. Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shahibul maal
atau pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau
pengelola dana.
2. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan
berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip
syari’ah dan mengembangkannya, termasuk di dalamnya
mudharabah dengan pihak lain.
3. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai
dan bukan piutang.
4. Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah
dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.
5. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito
dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.
03 Deposito
Dewan Syari’ah Nasional MUI
4
6. Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan
nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.
Ditetapkan di : Jakarta
Tanggal : 26 Dzulhijjah 1420 H.
1 April 2000 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL
MAJELIS ULAMA INDONESIA
Ketua, Sekretaris,
Prof. KH. Ali Yafie Drs. H.A. Nazri Adlani
Senin, 10 Januari 2011
Langganan:
Postingan (Atom)